靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:16

上個(gè)月是這樣做的
借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)1000
         其他應(yīng)收款-電費(fèi)15000
               貸：庫存現(xiàn)金16000
借：庫存現(xiàn)金15000
貸：其他應(yīng)收款15000

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:16

請問如何沖銷

江老師 解答

2020-05-05 13:17

直接沖銷后，重新進(jìn)行正確的賬務(wù)處理

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:18

麻煩老師幫我寫下分錄，不是很明白

江老師 解答

2020-05-05 13:21

一、沖銷上月的分錄：
借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)-1000
其他應(yīng)收款-電費(fèi)-15000
貸：庫存現(xiàn)金-16000
借：庫存現(xiàn)金-15000
貸：其他應(yīng)收款-15000
二、按正確的分錄進(jìn)行入賬
借：其他應(yīng)收款-電費(fèi)15000
貸：庫存現(xiàn)金11000
貸：其他業(yè)務(wù)收入   4000/1.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  4000*3%/1.03
借：庫存現(xiàn)金15000
貸：其他應(yīng)收款15000

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:25

那老師，開始支付的16000如何提現(xiàn)呢

江老師 解答

2020-05-05 13:27

你不可能支付16000元的現(xiàn)金，這個(gè)發(fā)票只有11000元，你付16000元，就是多付了5000元，如果付了，只能是預(yù)付賬款掛5000元

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:29

已經(jīng)付了，預(yù)付賬款5000貸什么呢

靦腆的小蘑菇 追問

2020-05-05 13:30

因?yàn)槭穷A(yù)繳嘛，后開票的

江老師 解答

2020-05-05 13:31

那就是：
借：預(yù)付賬款5000
貸：庫存現(xiàn)金5000