興奮的臺燈 追問

2020-05-03 19:53

掛靠的12個人的數(shù)據(jù)在公賬體現(xiàn)不出來，對嗎？

黎老師 解答

2020-05-03 19:56

你好，你外賬工資表顯示22人，掛靠的人也要在公賬體現(xiàn)，把掛靠的人看成是公司的職工。

興奮的臺燈 追問

2020-05-03 20:05

計提時：
借：管理費用
 貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）
         應(yīng)付職工薪酬―社保（個人）


繳納時：
借：應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）
       應(yīng)付職工薪酬――社保（個人）
       其它應(yīng)收款――社保（員工）
       其它應(yīng)收款――社保（個人）
貸：銀行存款


這樣做分錄有問題嗎

黎老師 解答

2020-05-03 21:54

你好，計提時，應(yīng)付職工薪酬―社保（個人），這個是由個人負(fù)擔(dān)，先是公司代扣代繳，最后要從工資里扣款，相當(dāng)于職工要還錢，所以這里是其他應(yīng)收款-社保（個人）。繳納時，借：應(yīng)付職工薪酬――社保（員工） 其它應(yīng)收款――社保（個人）
貸：銀行存款

興奮的臺燈 追問

2020-05-03 22:50

計提時：
借：管理費用  30
貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10
應(yīng)付職工薪酬―社保（個人）20


繳納時：
借：
應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）10
其它應(yīng)收款――社保（員工）2
其它應(yīng)收款――社保（個人）4+20
貸：銀行存款   36

應(yīng)付職工薪酬――社保（個人）就只有計提，并沒有支付，將會一直有余額

這樣匯算時，應(yīng)付職工薪酬――社保的賬載金額就是30，實際金額是就是10，那就是要調(diào)增20，……
最關(guān)鍵的就是計提了30，卻只交10,很容易就看出來有問題吧

黎老師 解答

2020-05-03 23:19

你好，計提時，借：管理費用 30  貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10  應(yīng)付職工薪酬―社保（個人）20，繳納時，借：應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10  應(yīng)付職工薪酬―社保（個人）20 貸：銀行存款。我不太明白，職工薪酬――社保（個人）就只有計提，并沒有支付，有人是掛靠的，社保是掛靠人繳納的，那這些款也要收回來。

興奮的臺燈 追問

2020-05-03 23:40

計提時：
借：管理費用 30
貸：
應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10
應(yīng)付職工薪酬―社保（個人）20

繳納時：
借：
應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）10
其它應(yīng)收款――社保（員工）2
其它應(yīng)收款――社保（個人）24
貸：銀行存款 36

這樣做分錄是正確的吧！按（包括掛靠）在內(nèi)的計提和繳納了，這也沒錯對吧。匯算清繳時，應(yīng)付職工薪酬――社保的貸方是賬載金額30，借方是實際發(fā)生金額10……而，社保（員工）的貸方的賬載金額和借方實際發(fā)生金額就是一樣的

黎老師 解答

2020-05-03 23:52

你好，你的會計分錄讓我看不明白，一般情況下，計提和繳納，最后是平賬的。
計提時：
借：管理費用 30
貸：
應(yīng)付職工薪酬―社保（員工）10
應(yīng)付職工薪酬―社保（個人）20 這里指的是實際職工10個人支付部分+12人掛靠的
繳納時：
借：
應(yīng)付職工薪酬――社保（員工）10
其它應(yīng)收款――社保（員工）+其它應(yīng)收款――社保（個人）20
貸：銀行存款 30
這樣會計分錄才平，如果你的銀行扣款是 36萬，那么計提就要是36萬。你計提30萬，繳納36萬，怎么能平。

興奮的臺燈 追問

2020-05-04 00:00

你把數(shù)字當(dāng)成人數(shù)，我是把數(shù)字就當(dāng)成金額，按社保個人承擔(dān)2，單位承擔(dān)10，舉例了

興奮的臺燈 追問

2020-05-04 00:08

計提時，計提了包括掛靠在內(nèi)的單位部分的30嗎？繳納時，還要交包括掛靠在內(nèi)的個人承擔(dān)的部分6嗎,銀行付款不應(yīng)該是36嗎？

黎老師 解答

2020-05-04 00:14

你好，不管是人數(shù)還是金額，計提多少金額，繳納都是按計提的金額來交，如果你計提合計金額是2，繳納的是3，能平？
以你說的例子，計提時：借：管理費用 12    貸：應(yīng)付職工薪酬―社保（單位負(fù)擔(dān)部分）10   應(yīng)付職工薪酬―社保（個人負(fù)擔(dān)部分）2 ，繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬―社保（單位負(fù)擔(dān)部分）10   應(yīng)付職工薪酬―社保（個人負(fù)擔(dān)部分）2  貸：銀行存款。

興奮的臺燈 追問

2020-05-04 00:17

計提時還要計提個人繳納部分？

黎老師 解答

2020-05-04 00:22

你好，那是肯定，除非公司全額幫員工繳納社保，就不需要計提個人部分，一般情況下，工資表都有社保的個人扣除金額。

興奮的臺燈 追問

2020-05-04 00:32

社保繳納按個人：單位=1:3
計提時，
借，管理費用                     3
貸，應(yīng)付職工薪酬，社保   3
繳納時，
借，應(yīng)付職工薪酬，社保   3
       其它應(yīng)收款                   1
貸：現(xiàn)金                         4

收到員工社?？睿?br/>借：現(xiàn)金                 1
貸：其它應(yīng)收款       1
              


這樣才對吧？

黎老師 解答

2020-05-04 13:25

你好，你的會計分錄，只是單位部分的計提，職工負(fù)擔(dān)的部分沒有看到計提。一般情況下，收到工資表時，借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)交稅費-個人所得稅   其他應(yīng)收款（個人部分）-社保，繳納社保時：計提單位部分的社保，借：管理費用-社保（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 借： 其他應(yīng)收款（個人部分）-社保   管理費用-社保（單位部分） 貸：銀行存款                             建議掛靠人員的社保返回公司時，私戶往來。