葉葉葉lll 追問

2020-04-30 18:12

原因是是去年財(cái)務(wù)費(fèi)用多記了，我是想問調(diào)整這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，涉不涉及填寫期間費(fèi)用表，還是只需要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表就可以調(diào)好

江老師 解答

2020-04-30 18:14

多記肯定有原因，如多計(jì)提了財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出，這個(gè)是需要說明具體的原因，才能明確如何調(diào)增應(yīng)納稅所得額

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 18:14

手續(xù)費(fèi)

江老師 解答

2020-04-30 18:16

銀行手續(xù)費(fèi)多計(jì)了?？隙ㄣy行賬對(duì)不上?

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 18:30

手續(xù)費(fèi)開專票了，多了進(jìn)項(xiàng)稅，財(cái)務(wù)費(fèi)用就得減少啊 借:應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸:以前年度損益調(diào)整（財(cái)務(wù)費(fèi)用） 對(duì)的上銀行賬啊

江老師 解答

2020-04-30 19:58

一、A104000期間費(fèi)用明細(xì)表，按賬面上的數(shù)據(jù)填寫。
二、在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，“二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目（13+14+…24+26+27+28+29+30）”中“（十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出”填寫“賬載金額”、“稅收金額”，最后自動(dòng)計(jì)算“調(diào)增金額”，調(diào)增應(yīng)納稅所得額的數(shù)據(jù)，就是進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)據(jù)調(diào)增

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 20:25

涉及這項(xiàng)調(diào)整必須填104000？ 還是只填10500就可以，我一直想問的是這個(gè)問題（我是小微企業(yè)，免填104000）

江老師 解答

2020-04-30 20:52

小微企業(yè)也是需要填寫A104000表，與A105000表的。

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 22:01

國(guó)家稅務(wù)總局

關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告

國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào)

為切實(shí)減輕小型微利企業(yè)納稅申報(bào)負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革 優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號(hào)）有關(guān)精神，現(xiàn)就實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“小型微利企業(yè)”）填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)發(fā)布，國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)修訂）有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單

葉葉葉lll 追問

2020-04-30 22:02

二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》

江老師 解答

2020-05-01 08:51

你可以勾選上A104000表，以及A105000表，如果系統(tǒng)選擇小微企業(yè)，是可以不用填寫A104000表