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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-30 16:09

你好，
（1）2019年5月1日，購進(jìn)一臺設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為95萬元，增值稅稅額12.35萬元，發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，全部款項已通過銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為5萬元，采用直線法計提折舊。
借，固定資產(chǎn) 95
借，應(yīng)交稅費——應(yīng)增進(jìn)12.35
貸，銀行存款107.35
（2）2019年6月至10月，企業(yè)將該設(shè)備出租，每月取得不含稅租金收入0.5萬元，增值稅稅額為0.065萬元，款項以銀行存款收訖。
借，銀行存款 0.565
貸，其他業(yè)務(wù)收入0.5
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增銷0.065
（3）2019年11月，企業(yè)對設(shè)備進(jìn)行日常維修發(fā)生不含稅維修費用0.5萬元。
借，管理費用 0.5
貸，銀行存款0.5
（4）2020年3月，該設(shè)備因遭受自然災(zāi)害發(fā)生嚴(yán)重毀損，企業(yè)支付不含稅清理費1萬元，經(jīng)保險公司核定應(yīng)賠償損失30萬元。該設(shè)備已提折舊7.5萬元，未存在減值跡象。至當(dāng)年末設(shè)備尚未清理完畢。
借，固定資產(chǎn)清理87.5
借，累計折舊 7.5
貸，固定資產(chǎn)95

借，固定資產(chǎn)清理1
貸，銀行存款1

借，其他應(yīng)收款30
貸，固定資產(chǎn)清理30

借，營業(yè)外支出58.5
貸，固定資產(chǎn)清理58.5

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。

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相關(guān)問題討論
一般納稅人開具發(fā)票需要自己開具，不可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，稅務(wù)局也會給一般納稅人代開發(fā)票。
2020-08-10 01:30:15
您好，一般情況下，借：經(jīng)營支出等科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項（用于應(yīng)稅項目的，否則無此分錄），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
2018-06-02 20:49:58
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
2020-06-22 21:16:06
您好，這個的話，上邊有增值稅的金額嗎
2023-12-14 18:27:47
你好，需要計算做好了發(fā)給你
2020-06-30 02:49:35
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