開心的貓咪 追問

2020-04-30 12:53

計算題

某公司2016年度支出合理的工資薪金總額1000萬元,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保

險費150萬元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險費80萬元,為公司高管繳納商業(yè)保險費30萬

元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,該公司2016年度發(fā)生的上述保險費在計算應(yīng)納稅所得額時

準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為( )萬元。

鄒老師 解答

2020-04-30 12:55

你好
按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保險費150萬元可以全額扣除
為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險費按工資薪金5%以內(nèi)扣除，扣除50萬
為公司高管繳納商業(yè)保險費不得扣除
所以保險費在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為=150萬+50萬=200萬

開心的貓咪 追問

2020-04-30 12:55

計算題
某企業(yè)201 5年度利潤總額80萬元,通過公益性社會團(tuán)體向某災(zāi)區(qū)捐贈2萬元,直接向某學(xué)

校捐款5萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定該企業(yè)在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時可以扣

除捐贈支出( )元

鄒老師 解答

2020-04-30 12:56

你好，公益性捐贈在利潤總額12%以內(nèi)扣除，所以2萬可以據(jù)實扣除，直接捐贈不得扣除
在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時可以扣除捐贈支出=2萬