( ?? ??)? 追問

2020-04-30 11:44

比如預(yù)付賬款科目 下每個(gè)二級(jí)客戶單獨(dú)找出來然后借方合計(jì)金額減貸方合計(jì)金額就是期末余額也就是下個(gè)月建賬的期初余額 對吧老師？第二問題就是資產(chǎn)科目上月余額在借方 問題是之前財(cái)務(wù)做的全部在一級(jí)科目  那么我提出來設(shè)置二級(jí)科目了出現(xiàn)貸方余額這樣不就不對了嗎？我該怎么弄呢

桂龍老師 解答

2020-04-30 11:52

對的。固定資產(chǎn)科目也是同預(yù)付賬款這么處理。固定資產(chǎn)不管是一級(jí)二級(jí)，記載的是初始購買的成本，不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。如果出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，說明賬記錯(cuò)了，需要查明原因。

( ?? ??)? 追問

2020-04-30 12:01

現(xiàn)在問題比如預(yù)付款下二級(jí)科目之前都沒設(shè)置都在一級(jí)科目下體現(xiàn) 那我現(xiàn)在提出來后設(shè)置二級(jí)科目發(fā)現(xiàn)有的二級(jí)科目余額在貸方的這個(gè)我是需要重分類科目嗎還是？之前財(cái)務(wù)預(yù)付預(yù)收應(yīng)收應(yīng)付都用了

桂龍老師 解答

2020-04-30 12:22

可以重分類的，主要看個(gè)人習(xí)慣。原則上借貸方應(yīng)該按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

( ?? ??)? 追問

2020-04-30 12:29

對呀 但是出現(xiàn)負(fù)數(shù)了

桂龍老師 解答

2020-04-30 12:37

最好是查明原因，與對方對賬，及時(shí)清理，要不長此以往會(huì)亂的。是否重分類，依個(gè)人習(xí)慣決定。