小四夕 追問

2020-04-29 18:50

不是在匯算清繳前補了發(fā)票的都可以稅前扣除嗎？

樸老師 解答

2020-04-29 18:51

招待費喝福利費不是的，有比例的

小四夕 追問

2020-04-29 18:56

我的意思是說這有發(fā)票的10萬元能否做業(yè)務招待費的計稅基礎不？比如說19年計提業(yè)務招待費用20萬元，第二年匯算清繳前取得10萬發(fā)票。能用10萬乘60%嗎？

樸老師 解答

2020-04-29 19:06

可以的，就是你有發(fā)票的才可以的

小四夕 追問

2020-04-29 19:17

我之前計提時借:管理費用20萬，貸：預提費用20萬。第二年取得10萬發(fā)票時，借：預提費用10萬，貸：銀行存款10萬。那匯算清繳時剩下10萬全部調(diào)增后，我剩下的預提費用10萬怎么做賬處理？

樸老師 解答

2020-04-29 19:27

沒有發(fā)票的調(diào)增就行了，賬上不處理，調(diào)表不調(diào)賬

小四夕 追問

2020-04-29 19:29

那10萬元預提費用豈不一直掛在那里

樸老師 解答

2020-04-29 20:50

沒有發(fā)票的要調(diào)增