學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 18:02

韓國(guó)本社來(lái)了一筆錢，用來(lái)支付服務(wù)費(fèi)，會(huì)計(jì)確認(rèn)了收入

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:24

您好學(xué)員。對(duì)于沖銷以前年度確認(rèn)的收入可以按照老師剛才描述的分錄操作。您可以再把您接下來(lái)的疑問(wèn)描述詳細(xì)一些，老師再給您做詳細(xì)解答。

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 18:26

嗯嗯

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 18:26

對(duì)于這種來(lái)款，正確應(yīng)該怎么做分錄呀

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 18:33

這種情況企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表還需要改嗎

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:34

學(xué)員您好。如果此筆業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是你司向韓國(guó)本社提供服務(wù)，韓國(guó)本社向你司支付服務(wù)費(fèi)，如果此服務(wù)是你司主營(yíng)業(yè)務(wù)，則確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒有問(wèn)題。如果不是你司主營(yíng)業(yè)務(wù)，可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入或營(yíng)業(yè)外收入。

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:36

學(xué)員您好。理論上，只要對(duì)前期損益進(jìn)行調(diào)整，所得稅匯算清繳都需要調(diào)整。

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 18:46

是本社想購(gòu)買一項(xiàng)服務(wù)，分公司先付錢給服務(wù)商然后和服務(wù)商簽訂服務(wù)協(xié)議然后本社再把錢打給分公司

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 18:47

不是分公司對(duì)本社提供服務(wù)

范瑩老師 解答

2020-04-29 20:50

學(xué)院您好。首先借方，銀行存款。貸方理論上應(yīng)該掛其他應(yīng)收款，因?yàn)楫?dāng)時(shí)分公司相當(dāng)于替本社付了一筆錢，所以應(yīng)該對(duì)本社掛一筆往來(lái)賬，即其他應(yīng)收款——與本社往來(lái)。所以在分公司收到本社這筆還款時(shí)貸方應(yīng)該掛“其他應(yīng)收款——與本社往來(lái)”。

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 22:42

那一直掛著嗎

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-29 22:42

后期再如何處理

范瑩老師 解答

2020-04-30 05:20

學(xué)員您好。老師上問(wèn)回答的是如果收到來(lái)款正確的做法，這樣看來(lái)沒有要繼續(xù)掛賬的科目哦。

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-30 05:48

掛賬就一直掛著么，要怎么沖掉呢

范瑩老師 解答

2020-04-30 06:29

學(xué)員您好。如果收到本社款的話，就需要把這筆其他應(yīng)收款沖銷掉的。沖銷的分錄是借，銀行存款，貸，其他應(yīng)收款—與本社往來(lái)。

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-30 06:47

這不是沖掉呀，這是又做了一遍

范瑩老師 解答

2020-04-30 07:29

學(xué)員您好。因?yàn)槟鷦偛艈?wèn)到分公司收到本社款項(xiàng)后正確的做法，正確做法是分公司沖銷之前掛賬的其他應(yīng)收款，分錄是借，銀行存款，貸，其他應(yīng)收款。至于之前為何掛賬其他應(yīng)收款，是因?yàn)楫?dāng)時(shí)分公司相當(dāng)于替本社付了一筆錢（因?yàn)槭潜旧缳?gòu)買服務(wù)，而分公司提前將此款項(xiàng)代付給了服務(wù)商），所以應(yīng)該對(duì)本社掛一筆往來(lái)賬，即其他應(yīng)收款——與本社往來(lái)。這是整個(gè)業(yè)務(wù)流正確的會(huì)計(jì)處理。如果不是您說(shuō)的沖銷，可否具體指出您說(shuō)的是業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中哪筆分錄科目的沖銷。老師繼續(xù)給您解答。

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-30 07:50

老師，可能是我沒看明白，收到來(lái)款
時(shí)借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，那這個(gè)貸方其他應(yīng)收款怎么沖掉

范瑩老師 解答

2020-04-30 08:05

因?yàn)槟阒耙呀?jīng)掛賬借方其他應(yīng)收款了，相當(dāng)于確認(rèn)一比債權(quán)，現(xiàn)在收到錢，做了一個(gè)貸方其他應(yīng)收款，這樣一借一貸，其他應(yīng)收款就自然沖銷掉了。

學(xué)堂用戶 追問(wèn)

2020-04-30 10:58

沖掉之前借其他應(yīng)收款是哪一步，借其他應(yīng)收款，貸什么呢

范瑩老師 解答

2020-04-30 11:36

借，其他應(yīng)收款 貸，銀行存款