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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2016-05-24 14:35

假設 ：企業(yè)為一般納稅人，稅率6% ，收入1000元，做分錄 借：應收賬款 1000   貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1000/（1 6%）*6%  營業(yè)收入1000/（1 6%）   計提城建稅：（應交稅費-進項稅額)-（應交稅費-銷項稅額）*5%    老師這樣理解對嗎？

嗨 追問

2016-05-24 14:36

假設 ：企業(yè)為一般納稅人，稅率6% ，收入1000元，做分錄 借：應收賬款 1000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1000/（1 6%）*6% 營業(yè)收入1000/（1  6%） 計提城建稅：（應交稅費-進項稅額)-（應交稅費-銷項稅額）*5% 老師這樣理解對嗎

鄒老師 解答

2016-05-24 14:23

增值稅=1000*3%=30
城建稅=30*7%或5%
教育費附加=30*3%
地方教育費附加=30*2%

鄒老師 解答

2016-05-24 14:38

城建稅=增值稅應納稅額*稅率
增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額
而不是進項減去銷項

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增值稅=1000*3%=30 城建稅=30*7%或5% 教育費附加=30*3% 地方教育費附加=30*2%
2016-05-24 14:23:39
你好！是地方教育附加費。你看完稅憑證上面就知道了
2019-10-10 10:58:49
借:銀行存款 貸:稅金及附加
2019-07-14 17:12:16
你好，補計提 借；稅金及附加 貸；應交稅費
2017-09-20 14:50:09
把計提的城建稅，教育附加費，地方教育附加費沖紅就行了。
2020-02-17 16:15:11
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