糟糕的犀牛 追問

2020-04-29 12:51

A公司是家電生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)有員工200人，其中直接參與生產(chǎn)的150人，總部經(jīng)理50人。2019年12月，A公司將每臺900元的電暖器作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每位員工。這款加熱器的市場價格是1000元/臺，a公司的增值稅稅率是13%。

糟糕的犀牛 追問

2020-04-29 12:51

老師，還有這個，你看一下唄，謝謝老師

王曉老師 解答

2020-04-29 13:01

你好，借：成產(chǎn)成本   154500
                 管理費(fèi)用   51500
             貸：應(yīng)付職工薪酬  206000
借 應(yīng)付職工薪酬  206000
   貸  庫存商品  200*900=180000
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）26000
如滿意，請五星好評，感謝

糟糕的犀牛 追問

2020-04-29 13:04

（1）6月10日，公司捐贈其產(chǎn)品，產(chǎn)品的實際成本為20萬元，市場不含稅價格為25萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為3.25萬元。
(2) 6月25日，公司利用一批原材料對外長期股權(quán)投資。這批原材料的實際成本為60萬元，不含稅的談判價為75萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為9.75萬元。

糟糕的犀牛 追問

2020-04-29 13:05

老師，這是最后一道題了，答完一定給五星好評

王曉老師 解答

2020-04-29 13:33

你好，不好意思，久等了
1.借 營業(yè)外支出  23.25
      貸  庫存商品 20
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 3.25
 2.借 長期股權(quán)投資 84.75
       貸 其他業(yè)務(wù)收入  75
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 9.75
  借 其他業(yè)務(wù)成本   60
     貸  原材料 60