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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-04-27 20:15

你好,在今年沖銷多計提
借;應(yīng)付職工薪酬——社保,貸;以前年度損益調(diào)整等科目

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:16

我是那樣做的  為什么應(yīng)付職工薪酬余額對不上

鄒老師 解答

2020-04-27 20:17

你好,之前多計提了,那現(xiàn)在做之前計提相反分錄沖銷多計提
你單位是什么情況應(yīng)付職工薪酬與實(shí)際的余額對不上呢?

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:20

是直接沖以前年度損益這個科目對吧   
借 :管理費(fèi)用―社保
       貸:應(yīng)付職工薪酬―社會保險    這樣做是錯的對吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:21

你好,跨年了損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算,不能直接通過管理費(fèi)用核算的
上年社保多計提了,那今年沖銷多計提,沖銷多計提的分錄是
借;應(yīng)付職工薪酬——社保,貸;以前年度損益調(diào)整等科目

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:23

那公司代扣個人承擔(dān)部分也是   
借  其他應(yīng)付款―社保
      貸    以前年度損益

鄒老師 解答

2020-04-27 20:25

你好,代扣代繳部分也有錯誤嗎?

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:26

對的   因?yàn)槭莿傞_學(xué)做    所以都做錯了

鄒老師 解答

2020-04-27 20:27

你好,可以把之前錯誤的分錄紅沖,然后做一筆正確的分錄

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:28

因?yàn)槭侨ツ曩~   現(xiàn)在直接做一筆  不會影響今年的損益科目嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 20:29

你好,去年的賬今年調(diào)整通過以前年度損益調(diào)整科目核算,不影響今年的損益的

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:31

老師  我說的是我去年代扣代繳社保部分 也計提錯了  應(yīng)該也要以前年度損益科目調(diào)整吧   不算也是會影響今年損益的吧

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:33

多計提代扣代繳社保部分  借 管理費(fèi)用―社保  貸   其他應(yīng)付款―社保  這樣也是影響損益的吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:33

你好,用以前年度損益調(diào)整科目核算,調(diào)整去年的損益事項(xiàng),是不影響今年利潤表項(xiàng)目的

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:35

那我是不是應(yīng)該這樣調(diào)    公司承擔(dān)的部分   借   應(yīng)付職工薪酬―社保   貸以前年度損益  
個人承擔(dān)部分   借其他應(yīng)付款―社保
貸   以前年度損益

鄒老師 解答

2020-04-27 20:37

你好
公司承擔(dān)部分多計提了,沖銷這樣做分錄
借; 應(yīng)付職工薪酬―社保 ,貸;以前年度損益調(diào)整
代扣個人部分不需要通過應(yīng)付以前年度損益調(diào)整科目核算
代扣個人部分的分錄是,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;其他應(yīng)收款

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:41

個人部分多計提是這樣   要是少計提了做相反分錄就可以了是吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:42

你好,是的,是這樣的

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:43

好的  我明白了  謝謝老師這么耐心的回答問題  已經(jīng)做完匯算清繳了  現(xiàn)在調(diào)賬不會有影響吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:44

你好,現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù),會導(dǎo)致匯算清繳數(shù)據(jù)需要做相應(yīng)調(diào)整才是的

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你好,補(bǔ)計提就是了 借;管理費(fèi)用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬
2017-07-03 10:05:17
你好,在今年沖銷多計提 借;應(yīng)付職工薪酬——社保,貸;以前年度損益調(diào)整等科目
2020-04-27 20:15:47
借應(yīng)付職工薪酬-社保 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤
2019-03-18 11:00:39
你好,可以記入營業(yè)外支出科目。也可以平時先不管,年底再做調(diào)整。
2018-07-09 21:59:30
你好,可以紅字沖銷多提部分
2016-12-14 11:13:11
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