雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:08

都結轉

郭老師 解答

2020-04-27 17:10

借主營業(yè)務成本貸工程施工，借本年利潤貸主營業(yè)務成本期間費用，借主營業(yè)務收入貸本年利潤。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:11

鋼結構收入和成本做會計科目怎么做？

郭老師 解答

2020-04-27 17:12

你這個是安裝還是加工？

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:13

安裝和加工一起的，安裝的我們包給工頭了

郭老師 解答

2020-04-27 17:13

確認了收入結轉成本的時候，借主營業(yè)務成本貸工程施工，或者應付職工薪酬，庫存商品。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:16

收入是我們直接收到的錢嗎？還是要完工進度？

郭老師 解答

2020-04-27 17:21

安裝的可以按完工進度來。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:22

如果是安裝完的我提應收款也提完了，但是兩個月內又發(fā)生的成本我還做成本嗎？

郭老師 解答

2020-04-27 17:27

你好，可以的。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:36

可以麻煩老師給我列個詳細的嗎？比如收到定金時，發(fā)生成本時，結轉進度時，進度多但是客戶沒有給錢時，月底結轉時，這個詳細的做賬科目給我可以嗎？

郭老師 解答

2020-04-27 17:37

這個定金是安裝收到的還是加工收到的，如果是安裝的話需要交增值稅。

郭老師 解答

2020-04-27 17:39

完工入庫借庫存商品貸生產(chǎn)成本
發(fā)生的成本，借工程施工或者勞務成本貸銀行存款，應付職工薪酬。
確認收入借預收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費借主營業(yè)務成本貸工程施工或者勞務成本。
借主營業(yè)務成本貸庫存商品

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:40

老師我沒有理解安裝和加工您說的意思，我們公司主要接鋼結構工程包括安裝和加工，安裝等于有我們自己的施工隊也就是包給包工頭了，加工也是我們自己加工，客戶不分我們是安裝還是加工，按工程進度給我們結款

郭老師 解答

2020-04-27 17:45

鋼結構，你們這個是自己制作的嗎？然后再安裝出去。

郭老師 解答

2020-04-27 17:45

是的話，你收到的這個定金是加工的還是安裝的，如果是兩個合起來的話，借銀行存款貸預收賬款。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 17:58

對，我們自己制作安裝，一體的，我想要個全部會計科目流程

郭老師 解答

2020-04-27 18:03

那你們用工程施工還是勞務成本，你自己選一個。

雷婉鈺 追問

2020-04-27 18:04

工程施工

郭老師 解答

2020-04-27 18:07

借銀行存款貸預收賬款
借庫存商品貸生產(chǎn)成本，
借工程施工貸銀行存款，應付職工薪酬
確認收入，借預收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費，
借主營業(yè)務成本工程施工庫存商品。