Lie 追問

2020-04-27 16:55

老師  你這是把一套流程都給我說了哈  包括工資  是嗎

QQ老師 解答

2020-04-27 16:57

你好！是的，從計提到發(fā)放

Lie 追問

2020-04-27 16:57

老師  工資的分錄咋做呢  計提和發(fā)放分錄

QQ老師 解答

2020-04-27 17:12

 1、計提工資用分錄
  借：管理費用-公司經(jīng)費-工資
  借：管理費用-董事會費-工資
  借：制造費用-工資
  借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
  借：銷售費用-工資
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
  2、計提五險一金
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
  其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
  其他應(yīng)付款-住房公積金(代扣代繳金額)
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣代繳金額)
  3、實際交納
  借：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
  其他應(yīng)付款-住房公積金
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
  貸：銀行存款
  4、發(fā)放工資用分錄
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資
  貸：應(yīng)交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
  貸：有關(guān)科目-有關(guān)細目(實發(fā)生額)
  貸：銀行存款(實發(fā)生額)
  貸：庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額)

Lie 追問

2020-04-27 17:13

謝謝老師  辛苦了

QQ老師 解答

2020-04-27 17:15

不客氣歡迎下次提問

Lie 追問

2020-04-27 18:42

老師  你的這個代扣代繳金額是指的單位的還是個人

QQ老師 解答

2020-04-27 20:29

其他應(yīng)付款里面核算的是個人承擔(dān)部分。

Lie 追問

2020-04-27 20:30

那代扣代繳的金額是單位部分哈

QQ老師 解答

2020-04-27 20:53

你好，單位部分直接記錄應(yīng)付職工薪酬社保就可以。

Lie 追問

2020-04-27 20:55

謝謝老師  辛苦

QQ老師 解答

2020-04-27 21:17

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝