晴&雨 追問

2020-04-27 10:14

票是現(xiàn)在才來，我認(rèn)證發(fā)票也是在2020年認(rèn)證，這個(gè)情況我該怎么處理

小劉老師 解答

2020-04-27 10:17

就是老師說的，匯算清繳前來票了，你的成本是可以扣除的。你在19年存貨暫估入賬，銷售正常結(jié)轉(zhuǎn)成本。

晴&雨 追問

2020-04-27 10:28

暫估時(shí)借:庫(kù)存商品100  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13  貸:應(yīng)付賬款113       結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100  貸:庫(kù)存商品100      跨年來票認(rèn)證時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額13   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13

晴&雨 追問

2020-04-27 10:30

這樣做是否可以呢？

晴&雨 追問

2020-04-27 10:37

還是需要紅沖之前暫估的，之前暫估分錄借:庫(kù)存商品113  貸:應(yīng)付賬款113          結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本113    貸:庫(kù)存商品113                                             跨年來票認(rèn)證時(shí)反沖借:庫(kù)存商品-113貸:應(yīng)付賬款-113 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-113 貸:庫(kù)存商品-113 重新入賬 借:庫(kù)存商品100  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額13 貸:應(yīng)付賬款113    借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100   貸:庫(kù)存商品100

小劉老師 解答

2020-04-27 10:53

你好！用第二種正確。

晴&雨 追問

2020-04-27 10:59

可是我發(fā)票來已經(jīng)跨年了，那我2019年暫估的成本多了稅的這部分，那我不是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？那我年報(bào)時(shí)是調(diào)年報(bào)數(shù)據(jù)，不調(diào)賬了是嗎

小劉老師 解答

2020-04-27 11:06

你第二種的思路是對(duì)的，但是你的操作不對(duì)。進(jìn)項(xiàng)稅不暫估的。紅沖之前暫估的，之前暫估分錄借:庫(kù)存商品100 貸:應(yīng)付賬款100結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸:庫(kù)存商品100 跨年來票認(rèn)證時(shí)反沖借:庫(kù)存商品-100貸:應(yīng)付賬款-100 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100 貸:庫(kù)存商品-100 重新入賬 借:庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額13 貸:應(yīng)付賬款113 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸:庫(kù)存商品100

晴&雨 追問

2020-04-27 11:10

老師，跨年了也可以正常沖，不用通過以前年度損益調(diào)整了是嘛

小劉老師 解答

2020-04-27 11:14

不用的，因?yàn)槟阋郧澳甓仁钦_的

晴&雨 追問

2020-04-27 11:16

好的，謝謝老師

小劉老師 解答

2020-04-27 13:13

不客氣。祝你工作愉快!