老師,所得稅年報減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表和彌補虧損明細(xì)表不能同時享用嗎?
追逐我的明天。
于2020-04-27 09:30 發(fā)布 ??1331次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2020-04-27 09:33
你好,所得稅年報減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表和彌補虧損明細(xì)表是可能需要同時填寫的
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你好,所得稅年報減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表和彌補虧損明細(xì)表是可能需要同時填寫的
2020-04-27 09:33:01

你好 A107040 《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》
2020-05-28 14:13:31

是7040表嗎?這邊表是反映所得稅優(yōu)惠的,會反映在主表 減免應(yīng)納稅額的。這個表不填 主表不減免。她也確實是稅局統(tǒng)計你的減免的表單,下面給您發(fā)下填表說明,有興趣可以看下。
2020-05-23 17:18:13

您好,那就來用填寫了。
2017-05-25 16:52:31

是的, 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020-05-18 09:32:17
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