我只愛學(xué)習(xí) 追問

2020-04-26 21:01

老師能把完整得分錄幫我謝謝嗎 我沒有掛預(yù)收 我原來直接計(jì)入營業(yè)收入了  以前得分錄直接做的 借銀行存款61000 貸營業(yè)收入57547.17  應(yīng)交稅費(fèi)3452.83 然后我這個(gè)月紅沖了 是要做  借銀行存款-61000 貸營業(yè)收入-57547.17  應(yīng)交稅費(fèi)-3452.83  但是又重新開了28000 和退給他們得錢 不知道怎么掛分錄

小劉老師 解答

2020-04-26 21:05

紅沖的時(shí)候不要借銀行-61000，因?yàn)榇藭r(shí)你沒有減少銀行存款，可以用其他科目，比如預(yù)收賬款。再開票的時(shí)候，就是借預(yù)收28000，貸收入，稅。退錢，借預(yù)收33000，貸銀行33000.此時(shí)預(yù)收這個(gè)科目正好是0,

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2020-04-26 21:13

謝謝老師 聽你這么講后就明白了

小劉老師 解答

2020-04-26 21:18

不客氣。祝你工作順利！

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2020-04-26 21:23

老師我還想問問 比如我們是派遣工資 對方發(fā)來的工資表上面收入構(gòu)成里面有個(gè)烤火費(fèi) 我是需要把工資單獨(dú)做個(gè)科目 烤火費(fèi)做成營業(yè)成本 還是就可以直接做成應(yīng)付工資 ？對方想做成福利費(fèi)就不算工資總額 這種對嗎 我記得烤火費(fèi)不管是做的福利還是工資 都是要合并計(jì)稅的 烤火費(fèi)沒有發(fā)票只是在工資表里面列明

小劉老師 解答

2020-04-26 21:36

你的理解是對的，烤火費(fèi)不管是做的福利還是工資 都是要合并計(jì)稅的，但是你前面說的老師不太明白，不是借成本，貸應(yīng)付工資或福利費(fèi)嗎？

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2020-04-26 22:04

我想表達(dá)的是這個(gè)意思 比如工資1000 烤火費(fèi)100合計(jì)1100 借成本 1100貸應(yīng)付工資 1000營業(yè)成本福利費(fèi)100還是就可以直接做 借成本1100貸應(yīng)付工資1100

小劉老師 解答

2020-04-27 09:42

正確的是，借成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)