1 追問

2020-04-26 19:57

是做紅字么？還是正常做。

張艷老師 解答

2020-04-26 20:00

不是紅字分錄，就是正常做的正常分錄。

1 追問

2020-04-26 20:02

老師，請問是不是只做這一個(gè)分錄就直接相當(dāng)于沖抵了上個(gè)月單位部分繳納的社保錢，就等于還到公司賬上了？

張艷老師 解答

2020-04-26 20:04

是的，因?yàn)槠渌麘?yīng)付款-個(gè)人社保是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，您公司代扣下來的，您用這個(gè)反沖應(yīng)付職工薪酬-社保，不就相當(dāng)于給您公司賬戶退社保費(fèi)了嘛。

1 追問

2020-04-26 20:04

謝謝老師

張艷老師 解答

2020-04-26 22:36

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。

1 追問

2020-04-27 13:40

老師，直接沖應(yīng)付職工薪酬是不是這個(gè)科目就不平了，就有應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目掛賬了？需要再做個(gè)分錄轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用么？

張艷老師 解答

2020-04-27 13:42

本身就不會平的，除非員工繳納的社保金額和您公司要退回的社保費(fèi)金額正好一致才能沖平的。

1 追問

2020-04-27 13:44

還得請問老師一下，是不是最后員工繳納的社保金額和要退的社保費(fèi)一致就自動平了，不需要再做什么分錄轉(zhuǎn)到其他科目？

張艷老師 解答

2020-04-27 13:46

除非員工繳納的社保金額和您公司要退回的社保費(fèi)金額正好一致才能沖平的，本身這個(gè)社保退費(fèi)，實(shí)務(wù)中要么是直接退回公司帳號，要么下月就不需要繳納。都沒有見過您說的這種，不僅不退公司部分，還要沖減員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)的。
那就等下次再繳納員工部分的社保費(fèi)時(shí)，再沖減應(yīng)付職工薪酬--社保剩余的金額了。該科目這時(shí)才會沖平。