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送心意

路老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-26 12:38

您好,31是個人部分的保險公積金
32、33是單位部分的保險公積金

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-04-26 12:41

老師,是分個人承擔部分和公司承擔部分嗎

路老師 解答

2020-04-26 12:45

是的,把個人和單位的分開做了分錄

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-04-26 12:55

老師,我想知道 個人部分不是包含在應付職工薪酬工資里頭嗎? 實際計提的時候也要這么分開?謝謝老師

路老師 解答

2020-04-26 13:11

31里面,最后的應付職工薪酬指的是最終的實發(fā)工資,不包含個人承擔的保險公積金,
個人承擔的保險公積金進其他應付款科目,等繳納社保時
借:其他應付款
貸:銀行存款

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-04-26 15:59

老師,請問應付職工薪酬-工資這欄 平常是填的基本工資數(shù)還是實際支付數(shù)呢?

路老師 解答

2020-04-26 17:22

你是說的所得稅匯算清繳上面填的職工薪酬那欄嗎

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-04-26 17:35

老師,您好,我發(fā)給你的圖片分錄31哦謝謝老師

路老師 解答

2020-04-26 17:48

平常填的是基本工資(應發(fā)數(shù))不是實發(fā)數(shù)

胖妞的泰坦尼克號 追問

2020-04-26 17:49

老師,只有匯算清繳填的是實發(fā)數(shù)嗎

路老師 解答

2020-04-26 19:24

所得稅匯算清繳其中有一張表專門統(tǒng)計職工薪酬,里面有三列,分別是賬面余額,實際金額,稅收金額,賬面金額就是平時計提的工資,如果工資都發(fā)放了,那么實際金額和稅收金額等于賬面余額,如果只是計提沒有全部發(fā)放,那么實際金額和稅收金額就填寫實發(fā)金額,小于賬面余額

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借:管理費用—社保費/住房公積金 貸:應付職工薪酬—社保費/住房公積金 單位部分 繳納是,借:應付職工薪酬—社保費/住房公積金 其他應收款—個人社保/個人住房公積金 貸:銀行存款
2018-10-16 14:53:31
你好,1、計提工資、社保和公積金時:? 借:各種費用——工資? ????????????——社保(公司負擔)? ????????????——公積金(公司負擔)? ????貸:應付職工薪酬——工資? ????????????????????——社保(公司負擔)? ????????????????????——公積金(公司負擔)? 2、支付員工工資:? ???借:應付職工薪酬——工資? ???????貸:銀行存款? ???????????其他應付款——社保(個人負擔)? ??????????????????????——公積金(個人負擔)? ???????????應交稅費——應交個人所得稅? 3、支付社保、公積金及個稅:? ???借:應付職工薪酬——社保(公司負擔)? ???????????????????——公積金(公司負擔)? ????????其他應付款——社保(個人負擔)? ??????????????????——公積金(個人負擔)? ????????應交稅費——應交個人所得稅? ????????貸:銀行存款
2021-05-14 15:50:24
你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——工資? 2?計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)?? 貸:應付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸:銀行存款或現(xiàn)金?參考這個分錄
2019-01-08 15:55:45
您好,借應付職工薪酬社保公積金(公司部分),其他應付款社保95329.2,其他應付款住房公積金112152貸銀行存款364494
2023-06-04 16:05:40
你好 借;管理費用等科目,貸;應付職工薪酬——社保,公積金 借;應付職工薪酬——社保,公積金,貸;銀行存款
2019-07-30 13:41:14
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