;)
- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-11-09 08:55
你可以參照一下這個(gè)過程
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
相關(guān)問題討論
你好，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí)：?
借：各種費(fèi)用——工資?
????????????——社保（公司負(fù)擔(dān)）?
????????????——公積金（公司負(fù)擔(dān)）?
????貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
????????????????????——社保（公司負(fù)擔(dān)）?
????????????????????——公積金（公司負(fù)擔(dān)）?
2、支付員工工資：?
???借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
???????貸：銀行存款?
???????????其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）?
??????????????????????——公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)）?
???????????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
3、支付社保、公積金及個(gè)稅：?
???借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司負(fù)擔(dān)）?
???????????????????——公積金（公司負(fù)擔(dān)）?
????????其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）?
??????????????????——公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)）?
????????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
????????貸：銀行存款
2021-05-14 15:50:24
借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)/住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)/住房公積金 單位部分
繳納是，借：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)/住房公積金 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保/個(gè)人住房公積金 貸：銀行存款
2018-10-16 14:53:31
你好 1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）??
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?參考這個(gè)分錄
2019-01-08 15:55:45
預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，由于企事業(yè)單位沒有收入，只有財(cái)政撥款。會(huì)計(jì)學(xué)堂有關(guān)于這部分實(shí)操和課程，不知您是否看到過。
2022-03-17 09:26:44
Na如果說全部是個(gè)人承擔(dān)的話，再交的時(shí)候就是借其他應(yīng)收款貸，銀行存款，收到這一部分的時(shí)候就做相反的處理。
2022-01-21 15:56:52
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