檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 12:59

審計(jì)說(shuō)讓我們公司自己調(diào)賬   就比如說(shuō)  之前做到研發(fā)費(fèi)用太大了  需要調(diào)出來(lái)   借:利潤(rùn)分配   貸:管理費(fèi)用–研發(fā)費(fèi)用  是不是應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？

文老師 解答

2020-04-25 13:00

您這是費(fèi)用化的還是資本化的

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 13:01

是費(fèi)用化的

文老師 解答

2020-04-25 13:09

那是費(fèi)用化的，都是計(jì)入管理費(fèi)用的，在研發(fā)和不在研發(fā)費(fèi)用里面，區(qū)別就是是否可以加計(jì)扣除，您以前有沒(méi)有加計(jì)扣除

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 13:10

之前已經(jīng)加計(jì)扣除了  那我是不是在今年的匯算清繳中還要納稅調(diào)增了？等我之前的賬全部調(diào)好之后

文老師 解答

2020-04-25 13:54

那應(yīng)該是需要更正以前年度的所得稅申報(bào)表的

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 13:55

更正以前年度所得稅申報(bào)表是不是要去稅務(wù)大廳辦的？

文老師 解答

2020-04-25 14:00

是的，是需要去稅務(wù)大廳申報(bào)的

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 14:03

2017年每個(gè)月的憑證都要調(diào)  是不是相當(dāng)于去稅務(wù)局把每個(gè)月的的報(bào)表重新去更正申報(bào)  然后把17年的會(huì)計(jì)憑證重新做一遍的吧？這樣的話  是不是不涉及到利潤(rùn)分配這個(gè)科目了？企業(yè)是實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則  所以沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

文老師 解答

2020-04-25 14:11

是的，您的帳是不可以調(diào)的，要調(diào)整也是在現(xiàn)在做憑證調(diào)，但是您這做憑證調(diào)也不合適，因?yàn)槎荚诠芾碣M(fèi)用里面

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 14:15

是不是把調(diào)整17年的賬  在2020.4開(kāi)始做調(diào)整分錄？之前需要把17年的管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)  直接計(jì)入其他費(fèi)用  就比如 制造費(fèi)用中 調(diào)整分錄是不是應(yīng)該怎么寫(xiě)？  借  利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)100萬(wàn)  貸  管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用  100萬(wàn)？

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 14:18

老師  我問(wèn)一下   我們企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)  產(chǎn)品賣(mài)出去的時(shí)候  計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 就找不到對(duì)應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   應(yīng)該是去哪里找的呢？

文老師 解答

2020-04-25 14:43

您應(yīng)該有對(duì)應(yīng)的成本的吧，那是不是您都計(jì)入研發(fā)費(fèi)里去了，
你我覺(jué)得那您調(diào)表就可以，您調(diào)賬的話，是借貸方都是利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，所以做了意義不大

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 14:49

對(duì)呀  購(gòu)買(mǎi)的材料什么的都計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用里面去了  然后里有找不到對(duì)應(yīng)的成本了  因?yàn)楫a(chǎn)品賣(mài)出去的時(shí)候  確認(rèn)了收入  沒(méi)有做出入庫(kù)的成本核算  找不到對(duì)應(yīng)的成本了

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 14:50

這種情況下  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)該怎么核算呢？還是說(shuō)根據(jù)利潤(rùn)倒推出來(lái)的？

文老師 解答

2020-04-25 14:58

那您就都已經(jīng)計(jì)入研發(fā)支出了，那就沒(méi)有成本轉(zhuǎn)了，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)生的收益，應(yīng)該來(lái)說(shuō)是需要沖減研發(fā)費(fèi)用的

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 14:59

遇到這種情況  在利潤(rùn)表中  有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 不確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  怎么做  是不是不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的？實(shí)際上怎么做可不可以的？

文老師 解答

2020-04-25 15:01

是的，應(yīng)該來(lái)說(shuō)不這樣做的，收入和成本是相匹配的，這里您是認(rèn)為計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用導(dǎo)致的，或者就應(yīng)該是沖減研發(fā)費(fèi)用的

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 15:03

沖減研發(fā)費(fèi)用  是不是把沖掉的研發(fā)費(fèi)用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面？

檸檬草2020 追問(wèn)

2020-04-25 15:05

還是說(shuō)購(gòu)買(mǎi)材料的時(shí)候    直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

文老師 解答

2020-04-25 15:16

可以是把沖掉的研發(fā)費(fèi)用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面