妮子 追問

2020-04-25 14:41

本月購入材料，發(fā)票和材料已經(jīng)收到，等到月底時，我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很多，要把這張發(fā)票留到下個月認(rèn)證，那我做賬務(wù)處理時，要做購進(jìn)材料的分錄嗎？還是說，那個月認(rèn)證，才在那個月做購進(jìn)材料處理

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 14:55

同學(xué)，你好，請不好催，剛才老師有點(diǎn)事情，不好意思
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很多，下月認(rèn)證的話 
借;原料材料
   應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
  貸 應(yīng)付賬款

妮子 追問

2020-04-25 15:00

那等到，認(rèn)證月份，做分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:02

是的，同學(xué)，你的分錄是正確的

妮子 追問

2020-04-25 15:03

為什么，不是做，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢！而是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？

妮子 追問

2020-04-25 15:05

那本月，和下個月認(rèn)證發(fā)票，做的賬務(wù)處理，怎么敷單據(jù)

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:08

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 核算的已取得扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證（已認(rèn)證），按照有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)中抵扣
同學(xué)，你這個原材料是沒有認(rèn)證，所以算到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

妮子 追問

2020-04-25 15:09

哦，明白了

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:11

好的，同學(xué)，請給老師五星好評，謝謝

妮子 追問

2020-04-25 15:11

那我當(dāng)月購材料，做的記賬憑證，后面直接敷專票，認(rèn)證月份，就敷專票的復(fù)印件嗎？

妮子 追問

2020-04-25 15:12

應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個明細(xì)科目，沒見過，是今年新出的二級科目嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:17

同學(xué)，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 以前的科目

妮子 追問

2020-04-25 15:19

謝謝老師！

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 15:25

好的，同學(xué)，請給老師五星好評，謝謝