Lius 追問(wèn)

2020-04-25 11:01

那我們進(jìn)項(xiàng)也還沒(méi)開(kāi)進(jìn)來(lái)票呢，能不能轉(zhuǎn)成一般人之后再開(kāi)進(jìn)來(lái)13%的票呢

王超老師 解答

2020-04-25 11:03

可以啊，稅務(wù)局是看發(fā)票的開(kāi)具日期的。只要是你們變?yōu)橐话慵{稅人之后的專(zhuān)票，都是可以抵扣的

Lius 追問(wèn)

2020-04-25 11:07

相當(dāng)于我們這項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)都沒(méi)有開(kāi)票，只是收到一筆貨款160萬(wàn)，把這筆貨款做預(yù)收賬款，開(kāi)進(jìn)項(xiàng)票和銷(xiāo)項(xiàng)票都等轉(zhuǎn)完一般納稅人之后再開(kāi)票？您覺(jué)得這樣有什么不合理嗎

王超老師 解答

2020-04-25 11:14

嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，你們已經(jīng)可以確認(rèn)收入和成本了，因此需要開(kāi)具發(fā)票的
但是考慮到你們要轉(zhuǎn)為一般納稅人了，而且你們的客戶和供應(yīng)商都同意延遲開(kāi)票，因此這樣也是可以的

Lius 追問(wèn)

2020-04-25 11:22

對(duì)我們都跟客戶和供應(yīng)商溝通好了都等轉(zhuǎn)完一般人在開(kāi)票，供應(yīng)商也沒(méi)有給我們發(fā)貨呢，現(xiàn)在只是收到客戶的貨款而已，這樣沒(méi)問(wèn)題就行

王超老師 解答

2020-04-25 11:26

是的，這樣沒(méi)有問(wèn)題的。很多企業(yè)都是在這個(gè)時(shí)候這樣操作的

Lius 追問(wèn)

2020-04-25 11:29

還有個(gè)物流費(fèi)的問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)我們公司銷(xiāo)售160萬(wàn)元，取得35萬(wàn)物流費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)票，您覺(jué)得這樣有什么不合理嗎

王超老師 解答

2020-04-25 11:37

正常情況下，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是比較多的。但是從長(zhǎng)期來(lái)看，你們的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票會(huì)越來(lái)越多，因此是可以接受的。
另一方面，你們?cè)谵D(zhuǎn)成一般納稅人，稅法會(huì)有波動(dòng)，稅務(wù)局也是理解的

Lius 追問(wèn)

2020-04-25 14:11

老師我們?cè)?月發(fā)生了一筆銷(xiāo)售，是出口，但我們沒(méi)有進(jìn)出口權(quán)，就委托外貿(mào)公司出口了，所以在4月做無(wú)票收入，現(xiàn)在我們是小規(guī)模按1%計(jì)稅是吧，那如果明天我們就轉(zhuǎn)成一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)這小規(guī)模這部分怎樣申報(bào)呢？什么時(shí)候申報(bào)？

王超老師 解答

2020-04-25 15:14

這個(gè)是你們跟外貿(mào)公司結(jié)算的，因此你們是否有進(jìn)出口權(quán)就無(wú)所謂了。
你們要看你們什么時(shí)候開(kāi)的票，之前的按照小規(guī)模，后面的按照一般納稅人。具體什么時(shí)候要看稅務(wù)局什么時(shí)候把你變成一般納稅人的

Lius 追問(wèn)

2020-04-25 15:43

老師我們是小規(guī)模期間出口的，對(duì)方不要發(fā)票，那么我就做個(gè)無(wú)票收入稅率1%，如果我們?cè)?月前轉(zhuǎn)成一般納稅人了，是不是5月就得申報(bào)4月的稅了，按小規(guī)模申報(bào)

王超老師 解答

2020-04-25 15:59

是的，你們5月份是按照小規(guī)模申報(bào)的，到了6月份，是按照一般納稅人申報(bào)的