本月銷項稅額14413.68元，進(jìn)項稅額12074.36，應(yīng)交稅費(fèi)2339.32元，但留底有1057.78元本月抵扣，本月認(rèn)證抵扣1416元中的1281.54元，剩余134.46待以后抵。這樣的話本月的應(yīng)交稅費(fèi)已經(jīng)被抵扣完了，本月不用交稅，但我要怎么做這個賬務(wù)處理流程呢？求助各位。

王利老師

職稱：中級會計師

2014-10-14 14:28

進(jìn)項稅大于銷項稅可不作帳務(wù)處理。

王利老師解答

2014-10-14 14:28

若銷項大于進(jìn)項，期末時
借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款

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精選問題

預(yù)提2024年費(fèi)用10萬元，2025.5月取得了發(fā)票賬務(wù)如問

借：應(yīng)付賬款--暫估增值稅-進(jìn)項貸：銀行存款答
請問對當(dāng)期損益影響的金額要怎么理解呢？不明白這問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，我們是分包，我們開發(fā)票和總包拿錢，總包要給我問

你好，你們借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)收賬款-總包。答
老師，請教個問題，我們公司2022年賣了個車位所有的問

你好是的，正常是不需要再交稅了。這種應(yīng)該開紅字發(fā)票沖減之前的，然后再按照新的重新開。答
找宋老師，有問題請教？問

您好，您有什么問題。答

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