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江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
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直接看資產(chǎn)負(fù)債表中的流動資產(chǎn)的合計數(shù)據(jù)
2020-04-24 16:37:21

1)“吸收投資所收到的現(xiàn)金”項目,反映企業(yè)收到的投資者投入的現(xiàn)金,包括以發(fā)行股票方式籌集的資金實(shí)際收到股款凈額(發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額)、發(fā)行債券實(shí)際收到的現(xiàn)金(發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額)等。以發(fā)行股票方式等籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費(fèi)用,以及發(fā)行債券支付的發(fā)行費(fèi)用在“支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目反映,不從本項目內(nèi)扣除。
2)“借款所收到的現(xiàn)金”項目,反映企業(yè)舉借各種短期、長期借款所收到的現(xiàn)金。 3)“收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目,反映企業(yè)除上述各項目外,收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流入,如接受現(xiàn)金捐贈等。其他現(xiàn)金流入如價值較大的,應(yīng)單列項目反映。
4)“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”項目,反映企業(yè)以現(xiàn)金償還債務(wù)的本金,包括償還金融企業(yè)的借款本金、償還債券本金等。企業(yè)償還的借款利息、債券利息,在“償債利息所支付的現(xiàn)金”項目反映,不包括在本項目內(nèi)。 5)“分配股利、利潤和償還利息所支付的現(xiàn)金”項目,反映企業(yè)實(shí)際支付的現(xiàn)金股利、利潤,以及支付給其他投資的利息。
6)“支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目,反映企業(yè)除了上述各項外,支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出,如捐贈現(xiàn)金支出等。其他現(xiàn)金流出如價值較大的,單獨(dú)列項目反映。 籌資活動是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的活動。針對籌資活動的現(xiàn)金流量分析我們主要從以下兩方面入手: (1)籌資活動現(xiàn)金流量小于或等于零。
這種情況的出現(xiàn)可能因為企業(yè)的籌資達(dá)到了一定的目的,利用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量或者投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在債務(wù)到期時進(jìn)行償還,也可能因為企業(yè)的投資活動或經(jīng)營活動出現(xiàn)失誤,需要變賣資產(chǎn)償還債務(wù)。 (2)籌資活動現(xiàn)金流量大于零。分析一個企業(yè)的籌資活動現(xiàn)金流量大于零是否正常,關(guān)鍵看籌集資金的目的,可能是企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模,也可能是因為企業(yè)的投資失誤出現(xiàn)虧損或者經(jīng)營現(xiàn)金流量長期入不敷出所致。
2019-12-13 09:43:11

你好,指的是資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金
2020-02-18 09:57:50

自有資金,是指企業(yè)為進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所經(jīng)常持有,可以自行支配使用并毋須償還的那部分資金。是與借入資金對稱的。廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收帳款、有價證券、預(yù)付款等項目。
2019-10-08 13:11:10

當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期。這時產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場,銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴(kuò)大市場份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補(bǔ)充。
2019-01-31 06:43:17
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