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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-04-24 15:34

二月份借管理費用,工資社保貸應付職工薪酬,三月份借應付職工薪酬其他應付款貸銀行存款。

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:39

老師,我之前做的支付社保的分錄是這樣的,沒有計提

郭老師 解答

2020-04-24 16:40

你好,你這個看不出借貸方。

郭老師 解答

2020-04-24 16:41

計提借管理費用-工資/社保(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保(單位負擔的)
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:44

代扣代繳的是借:管理費用  其他應收款-員工社保  
貸:銀行存款
計提工資是借:管理費用-工資
貸:其他應收款-員工社保
     應付職工薪酬-工資

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:44

這樣做也可以嘛?

郭老師 解答

2020-04-24 16:44

工資和社保都需要通過應付職工薪酬。

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:46

那我哪樣做可以嘛?

郭老師 解答

2020-04-24 16:50

你好不可以的,建議你通過應付職工薪酬來做。

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:58

那如果我2019年按照之前做了,那我2020年能不能按照老師這樣的說法來做呢!

郭老師 解答

2020-04-24 17:12

你好,可以的,

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1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
二月份借管理費用,工資社保貸應付職工薪酬,三月份借應付職工薪酬其他應付款貸銀行存款。
2020-04-24 15:34:01
你不用做上交社保那筆憑證的
2020-04-09 18:37:41
您好,社保補提,借,管理費用-社保等科目,貸,應付職工薪酬-社保??劭顣r,借,應付職工薪酬-社保,待,銀行存款。
2017-10-03 15:43:02
1.分配工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
2017-07-12 17:07:10
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