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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-04-24 15:34

二月份借管理費用，工資社保貸應付職工薪酬，三月份借應付職工薪酬其他應付款貸銀行存款。

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:39

老師，我之前做的支付社保的分錄是這樣的，沒有計提

郭老師 解答

2020-04-24 16:40

你好，你這個看不出借貸方。

郭老師 解答

2020-04-24 16:41

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:44

代扣代繳的是借:管理費用  其他應收款-員工社保  
貸:銀行存款
計提工資是借:管理費用-工資
貸:其他應收款-員工社保
     應付職工薪酬-工資

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:44

這樣做也可以嘛？

郭老師 解答

2020-04-24 16:44

工資和社保都需要通過應付職工薪酬。

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:46

那我哪樣做可以嘛？

郭老師 解答

2020-04-24 16:50

你好不可以的，建議你通過應付職工薪酬來做。

Foam-琪 追問

2020-04-24 16:58

那如果我2019年按照之前做了，那我2020年能不能按照老師這樣的說法來做呢！

郭老師 解答

2020-04-24 17:12

你好，可以的，

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1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
二月份借管理費用，工資社保貸應付職工薪酬，三月份借應付職工薪酬其他應付款貸銀行存款。
2020-04-24 15:34:01
你不用做上交社保那筆憑證的
2020-04-09 18:37:41
您好，社保補提，借，管理費用-社保等科目，貸，應付職工薪酬-社保?？劭顣r，借，應付職工薪酬-社保，待，銀行存款。
2017-10-03 15:43:02
1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2017-07-12 17:07:10
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