小企鵝 追問(wèn)

2020-04-24 14:52

個(gè)稅是這樣的，就是個(gè)人委托公司去代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票時(shí)公司代扣代繳了增值稅附加稅12，記在哪里？老師看下上面分錄

小企鵝 追問(wèn)

2020-04-24 14:53

是通過(guò)其他應(yīng)付款還是應(yīng)交稅費(fèi)

QQ老師 解答

2020-04-24 14:54

你好，企業(yè)代扣代繳沖減你們的其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款。

小企鵝 追問(wèn)

2020-04-24 14:56

代扣代繳的增值稅附加稅對(duì)方科目就還是直接計(jì)入到費(fèi)用里么？

QQ老師 解答

2020-04-24 14:59

代扣代繳的稅金是對(duì)方承擔(dān)。不記錄你們的費(fèi)用。

小企鵝 追問(wèn)

2020-04-24 15:02

但是我方代開(kāi)的票，墊付的增值稅，實(shí)際支付勞務(wù)時(shí)我方再代扣下來(lái)了，我們按照發(fā)票入賬，發(fā)票上其實(shí)不是就包含了增值稅了么，我方不是相當(dāng)于入了費(fèi)用了么？

小企鵝 追問(wèn)

2020-04-24 15:10

比如答應(yīng)給個(gè)人稅后拿到900，我方代開(kāi)發(fā)票金額是1000，扣掉代扣個(gè)稅60，開(kāi)票墊付的代扣增值稅40，實(shí)付到個(gè)人900，是不是借:管費(fèi)～勞務(wù)費(fèi)1000，貸:應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅60，貸:銀行存款～個(gè)人900，貸:其他應(yīng)付款～代扣代繳增值稅40(這個(gè)所有稅費(fèi)都是個(gè)人承擔(dān)的，我方只是代扣代繳，不是全額都借方入了勞務(wù)費(fèi)了么？)

小企鵝 追問(wèn)

2020-04-24 15:10

老師分錄是有不對(duì)么？

QQ老師 解答

2020-04-24 15:24

一、計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/開(kāi)發(fā)成本（等）
貸：應(yīng)付賬款
二、發(fā)放時(shí)，代扣代繳個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款（此時(shí)職就是已經(jīng)扣除個(gè)稅的金額）
三、繳納個(gè)人所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣個(gè)人所得稅）
貸：銀行存款