天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:19

那我的憑證跟利潤表需要修改么

鄒老師 解答

2020-04-24 11:30

你好，會計上的憑證，利潤表不需要更改
這個 是稅法上不允許扣除，稅務方面做納稅調增應納稅所得額就是了

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:37

假設，我50000進成本了，利潤多虧損了5萬，只要我納稅調增了，利潤表多虧損5萬，也就不用管了，是這意思么

鄒老師 解答

2020-04-24 11:38

你好，50000進營業(yè)外支出科目核算才是的 
利潤表是會計上的虧損，稅法上做納稅調增處理就是了
會計上的虧損與稅法上的虧損有差異，這個是不需要去管的，因為二者的口徑本來就不一致的

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:39

那我調增應納稅所得額5萬，然后需要交稅么

鄒老師 解答

2020-04-24 11:40

你好，如果只有這個支出，沒有其他業(yè)務，納稅調增是不會導致補交所得稅的

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:40

那不交稅，為什么要納稅調增呢

鄒老師 解答

2020-04-24 11:43

你好，因為這個罰款支出不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調增處理
并不是需要納稅，才做納稅調增處理的
正確的思路是：納稅調增可能導致需要納稅，也可能不需要納稅的

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:48

老師是這樣的，我單位成立1年了，目前一筆收入都沒有，只有支出，管理費用6807元，營業(yè)外支出5萬元，目前虧損，現(xiàn)在要是把5萬罰款調增，那我仍然是虧損

鄒老師 解答

2020-04-24 11:53

你好，因為這個罰款支出不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調增處理
并不是需要納稅，才做納稅調增處理的
正確的思路是：納稅調增可能導致需要納稅，也可能不需要納稅的
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:56

老師，我管理費用，二級科目一直進其他費用，沒進管理費用-開辦費，需要怎么調整？

鄒老師 解答

2020-04-24 11:57

你好，這樣做調整分錄
借；管理費用——開辦費，貸；管理費用——之前入賬的明細科目

天使愛美麗 追問

2020-04-24 11:59

需要匯算清繳更正管理費用-開辦費這個科目么

鄒老師 解答

2020-04-24 12:04

你好，賬務上面做上面的調整分錄就是了

天使愛美麗 追問

2020-04-24 12:05

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-24 12:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝