景欣 追問

2020-04-23 15:47

開普票也要交增值稅嗎也是交13個點嗎

鄒老師 解答

2020-04-23 15:52

你好，是的，是這樣的

景欣 追問

2020-04-24 12:02

我去年是這樣入 的賬，今年發(fā)票到了 稅額是5000多，金額是37000多，共423700.合同總價就是423700，所以我這個匯算清繳怎么弄呢 ？固定資產(chǎn)卡片怎么處理

鄒老師 解答

2020-04-24 12:06

你好，把去年的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做固定資產(chǎn)分錄
然后根據(jù)固定資產(chǎn)分錄錄入固定資產(chǎn)卡片信息 
多計提的折舊需要做納稅調(diào)增處理

景欣 追問

2020-04-24 14:12

那么去年的折舊 費用 是可以在稅前扣除的嗎

鄒老師 解答

2020-04-24 14:27

你好，正常計提的折舊可以在企業(yè)所得稅稅前扣除

景欣 追問

2020-04-24 14:42

有的老師說 發(fā)票什么時候入賬 就什么時候開始計提 ···

鄒老師 解答

2020-04-24 14:43

你好，是從固定資產(chǎn)入賬的次月開始計提折舊的

景欣 追問

2020-04-24 14:49

謝謝··那么我的折舊費調(diào)整的分錄怎么寫呢 ？因為每個月還結(jié)轉(zhuǎn)到了庫存商品、主營業(yè)務成本去了

鄒老師 解答

2020-04-24 14:59

你好，把之前錯計提的折舊沖銷
借；累計折舊，貸；制造費用
借；制造費用，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本

景欣 追問

2020-04-24 15:22

那么還會影響去年的本年利潤嗎？如果影響 繼續(xù)些分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-04-24 15:27

你好，會影響去年的未分配利潤
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是，借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本，貸；利潤分配——未分配利潤

景欣 追問

2020-04-24 15:28

謝謝老師，那么在匯算清繳表格里面怎么填寫呢？

鄒老師 解答

2020-04-24 15:30

你好，匯算清繳按調(diào)整之后的折舊金額填寫在固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷表格中

景欣 追問

2020-04-24 15:40

謝謝，還有我的房租去年攤銷的部分 不能稅前扣除 ，因為還沒發(fā)票，當時做的分錄是借制造費用、管理費用 貸長期待攤費用 借生產(chǎn)成本 貸制造費用  現(xiàn)在是不是借長期待攤費用房租 貸制造費用 借制造費用 貸生產(chǎn)成本 借生產(chǎn)成本 貸庫存商品  借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整  借以前年度損益調(diào)整  貸未分配利潤

鄒老師 解答

2020-04-24 15:42

你好，沒有發(fā)票做納稅調(diào)增處理就是了，本來的分錄不需要做調(diào)整的