鋼鐵廠，車間工人受傷，比如醫(yī)療費(fèi)花了5000，我們單位是給員工全部先報(bào)銷的，但是人社局那邊工傷鑒定只能出2000賠償，但公司實(shí)際付給員工5000工傷賠償，我這個(gè)怎么做賬？這5000元能全額稅前扣除嗎？

辜老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-23 13:49

你差額的3000計(jì)入費(fèi)用，可以稅前扣除的

Veronica 追問

2020-04-23 13:52

我可以員工報(bào)銷時(shí) 借：管理費(fèi)用—工傷賠償 5000
    貸：銀行存款   5000

人社局那邊工傷鑒定好轉(zhuǎn)公司賬戶2000時(shí)，沖回管理費(fèi)用
  借：銀行存款
      貸：管理費(fèi)用—工傷賠償

這樣做賬行嗎？

Veronica 追問

2020-04-23 13:54

這樣管理費(fèi)用凈發(fā)生額就是5000-2000

Veronica 追問

2020-04-23 13:55

由于公司這邊給員工全額賠償要比社保這邊快，有時(shí)間差

辜老師解答

2020-04-23 14:01

是的，是這樣賬務(wù)處理的

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