Ms Snail 追問

2020-04-23 14:37

老師，請問我們19年虧損，且我們是小微企業(yè)，遞延所得稅計算的時候用什么稅率？

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 15:23

你按未來可抵扣期間的適用稅率計算處理。

Ms Snail 追問

2020-04-23 15:38

沒明白，18年按25%，19年我們適用稅率20%，那么計算2018年遞延所得稅負債轉回時按什么？

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 15:39

你這里再19年按19年末差額余額計算遞延所得稅應有余額，然后-期初，作為本期計提金額

Ms Snail 追問

2020-04-23 16:01

老師，那轉回是不是借遞延所得稅負債，貸應交企業(yè)所得稅

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 16:06

是的，轉回沖減所得稅費用

Ms Snail 追問

2020-04-23 16:24

老師，再問一下如果是稅會差異引起的轉回是不是對應科目是應交企業(yè)所得稅，也就是該交稅了

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 16:53

如果你沒有匯算繳納，就是應交稅費，如果已經(jīng)繳納調(diào)整，影響所得稅費用。