會撒嬌的外套 追問

2020-04-23 12:02

那應(yīng)交稅費(fèi)那里不是負(fù)數(shù)了嗎，之前也沒做銷項稅額

會撒嬌的外套 追問

2020-04-23 13:40

能不能回答一下呀

venus老師 解答

2020-04-23 13:43

同學(xué)，分錄要做借 現(xiàn)金或銀存
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅

會撒嬌的外套 追問

2020-04-23 13:50

借，現(xiàn)金10300.貸主營業(yè)務(wù)收入1萬應(yīng)交增值稅300 借應(yīng)交增值稅300營業(yè)外收入300 可是我開的票是1萬元，免稅的啊

venus老師 解答

2020-04-23 16:50

增值稅免稅收入，開具增值稅普通發(fā)票時，選擇免稅貨物（勞務(wù)），那么開出來的發(fā)票就是不含稅金額。如果開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票或手工發(fā)票，直接開免稅金額就可以了。

借：銀行存款/應(yīng)收賬款等，

貸：主營業(yè)務(wù)收入。



如果本身不是免稅貨物， 而是因?yàn)閯e的事項減免，則是

借：銀行存款/應(yīng)收賬款等，

貸：主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。



實(shí)際減免的時候：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款），

貸：營業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入科目。

會撒嬌的外套 追問

2020-04-23 19:34

假如我開免稅金額1萬，收款一萬，那我確認(rèn)收入0.97.稅額0.03？不是這樣的吧！您能在分錄后面寫上具體數(shù)字嗎，因?yàn)橐咔闇p免的情況

venus老師 解答

2020-04-24 11:30

如果本身不是免稅貨物， 而是因?yàn)閯e的事項減免，則是

借：銀行存款/應(yīng)收賬款等，1

貸：主營業(yè)務(wù)收入0.91
/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。0.03



實(shí)際減免的時候：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款）0.03
貸：營業(yè)外收入0.03