包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:08

可以這樣嗎？小規(guī)模納稅人，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000元
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入

包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:09

如果第一步
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
第二步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
這樣進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有余額

包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:10

如果如果第一步
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
第二步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
這樣進(jìn)項(xiàng)稅額有余額？

莊老師 解答

2019-09-19 11:11

借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:12

可以這樣嗎？小規(guī)模納稅人，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000元
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入

莊老師 解答

2019-09-19 11:17

借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入
借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:19

就是說(shuō)如果做收入并且符合免稅條件的要做三步分錄處理是嗎？

莊老師 解答

2019-09-19 11:19

你好，是的，是這樣的，

包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:21

如果不做第三步驟可以嗎？

莊老師 解答

2019-09-19 11:25

你好，一般要做，比較清楚一點(diǎn)，

包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:26

其他老師說(shuō)：小規(guī)模納稅人只需在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目。是這樣嗎？

莊老師 解答

2019-09-19 11:35

你好，是的，是這樣的，不設(shè)三級(jí)明細(xì)的，

包兒 追問(wèn)

2019-09-19 11:36

那以上的分錄是否可以幫忙修改一下？

莊老師 解答

2019-09-19 11:53

可以的，下面是
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入