你好，余老師，我這個(gè)公司以前沒(méi)做過(guò)賬的，從19年5月份開(kāi)始做賬，只有銀行存款按銀行實(shí)際余額，應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款這些科目只錄了一方，貸方大于借方，期初建軍賬有什么辦法調(diào)平？

答： 差額放到利潤(rùn)分配的

那還可以這樣處理嗎，公司賬上收到銀行借款時(shí)，借：銀行存款，貸：長(zhǎng)期借款，委托支付轉(zhuǎn)賬到老板朋友公司時(shí)，借：其他應(yīng)付款-XX公司，貸：銀行存款，這樣處理可以嗎，謝謝老師回答。

答： 你好，是你們供應(yīng)商委托支付可以沖應(yīng)付賬款，但是這筆分錄不是委托做的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2016年做了一張借款憑證，借：銀行存款5萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款5萬(wàn)，直到現(xiàn)在也沒(méi)有還，我想把這筆賬調(diào)一下，方案一：先做紅字借：銀行存款5萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款5萬(wàn)，然后做借銀行存款5萬(wàn)，貸：長(zhǎng)期借款5萬(wàn)，這個(gè)發(fā)生在2016年12月，現(xiàn)在是2018年底，不知道直接這樣做行不行，我們是虧損，影響不影響其他？方案二：我直接做一張憑證，借：其他應(yīng)付款5萬(wàn)，貸：長(zhǎng)期借款5萬(wàn)，這樣行不行？哪個(gè)是對(duì)的

答： 這個(gè)錢(qián)借的是個(gè)人的嗎？