陸 追問

2020-04-23 10:40

服務(wù)行業(yè)，14年成立的
業(yè)務(wù)量不是很多

李瑩老師 解答

2020-04-23 10:57

您好，是哪個(gè)服務(wù)行業(yè)呢，是餐飲服務(wù)還是咨詢服務(wù)，也就是涉及到的庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)是不是很多，如果比較多的話，需要您實(shí)地盤點(diǎn)建立存貨、固定資產(chǎn)的期初數(shù)據(jù)；銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金余額可以建立貨幣資金這塊的期初數(shù)據(jù)；是否有合同，包括購(gòu)銷合同、服務(wù)合同等，可以了解到對(duì)應(yīng)的客戶、供應(yīng)商有哪些，合同執(zhí)行到什么進(jìn)度了，以此建立往來科目的期初數(shù)據(jù)，當(dāng)然有可能會(huì)不準(zhǔn)確，但后期可以再調(diào)整，至少先確定上下游公司有哪些；與銀行或者其他公司是否存在借貸合同，以此建立短期借款、長(zhǎng)期借款的期初數(shù)據(jù)；要您朋友公司的員工名單及工資明細(xì)、社保公積金明細(xì)，詢問下是否有拖欠工資的情況，是否按期繳納社保、公積金，如果沒有應(yīng)付職工薪酬的期初數(shù)據(jù)可以為零，或者下發(fā)薪，您可以將期初數(shù)據(jù)定為上期尚未發(fā)放的薪資；應(yīng)納稅費(fèi)的期初數(shù)據(jù)通過往期的納稅申報(bào)表來確定，一般是稅費(fèi)是不會(huì)欠繳的，除非涉及到留抵稅額，否則應(yīng)交稅費(fèi)的余額應(yīng)該是平的；實(shí)收資本，詢問您朋友注冊(cè)資本是否已足額繳納；未分配利潤(rùn)不是很容易確定，不過14年成立的話肯定每年都申報(bào)年度匯算清繳和年度財(cái)務(wù)報(bào)表，參考一下，所有的數(shù)據(jù)都可以再推定一下。