繁華 追問

2020-04-23 09:29

進材料的時候是進項在借方，收入銷項稅在貸方。后面要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅就按上面的分錄寫是嗎老師？

江老師 解答

2020-04-23 09:30

進項是在借方，從貸方結(jié)平進項稅額；銷項稅是貸方，從借方結(jié)平銷項稅，上面的分錄沒有問題，你做完后，銷項稅額與進項稅額全部結(jié)平了。

繁華 追問

2020-04-23 10:54

不是留抵的嗎，怎么是借方未交增值稅啊

江老師 解答

2020-04-23 11:01

應(yīng)交稅費——未交增值稅，這個科目的借方余額就是留抵的增值稅。

繁華 追問

2020-04-23 15:22

借：應(yīng)交稅費一未交增值稅 6   貨：應(yīng)交增值稅一進項稅   6   這樣嗎？

江老師 解答

2020-04-23 15:24

你這個分錄，省略了中間的一個過渡性科目，就是“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，屬于日常工作中不規(guī)范的分錄的賬務(wù)處理。不影響最終的結(jié)果。