Lina 追問

2020-04-23 12:20

進(jìn)貨沒成本發(fā)票，但銷售又要開出發(fā)票，這個怎么做賬務(wù)處理呢

Lina 追問

2020-04-23 12:24

沒成本發(fā)票可以用實際成本入賬嗎

鄒老師 解答

2020-04-23 12:36

你好
進(jìn)貨沒成本發(fā)票，就做無票購進(jìn)分錄，借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
銷售，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫存商品
匯算清繳對無票成本做納稅調(diào)增處理

Lina 追問

2020-04-23 12:43

但進(jìn)貨付的款都是以老板個人賬戶走賬的，是計入其他應(yīng)付款嗎算是借老板的錢

鄒老師 解答

2020-04-23 12:45

你好，進(jìn)貨付的款都是以老板個人賬戶走賬的，那購進(jìn)的分錄就是，借；庫存商品，貸；其他應(yīng)付款——老板

Lina 追問

2020-04-23 12:51

計提工資和發(fā)放工資都是指上一個月的吧，這個不太懂

鄒老師 解答

2020-04-23 12:52

你好，計提工資是當(dāng)月的，發(fā)放可能是上個月的，也可能是上上個月的，或者當(dāng)月的

Lina 追問

2020-04-23 12:56

如果是計提當(dāng)月的，發(fā)放的是上個月的，這些分錄是怎么做的，

鄒老師 解答

2020-04-23 12:59

你好
計提當(dāng)月，借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放上個月，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目