- 送心意
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
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你好,紙質版不可以計算進項稅額
2020-04-22 22:32:08

您好,填寫到(三)上面的其他中。
2017-12-07 10:27:47

(1)取得增值稅專用發(fā)票
納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務,取得增值稅專用發(fā)票,按規(guī)定可抵扣的進項稅額,在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票對應欄次中。
第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證:反映按規(guī)定本期購進旅客運輸服務,所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計算的金額和稅額。(用于歸集,金額不會重復計入第12欄當期申報抵扣進項稅額合計中)
本欄金額稅額≥0。
(2)取得增值稅專用發(fā)票以外的扣稅憑證--增值稅電子普通發(fā)票;注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票
按政策規(guī)定計算的可抵扣進項稅額,填寫在申報表《附列資料(二)》第8b欄其他中申報抵扣。
同樣要在《附列資料(二)》第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證中歸集。
【提示】雖然同為增值稅電子普通發(fā)票,旅客運輸增值稅電子普通發(fā)票的報表填列與收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票的報表填列位置不同,后者是在(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票對應欄次中填報。
2019-07-15 16:54:44

您好
通行費發(fā)票抵扣 賬務處理的時候是要價稅分錄 進項核算加計抵減時可以把通行費的進項算進去
2019-07-09 16:12:41

你好不可以抵扣的,這個都不是發(fā)票。
2021-08-20 16:34:48
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