小灰灰 追問(wèn)

2020-04-22 11:54

上年的報(bào)表要修改嗎？

小灰灰 追問(wèn)

2020-04-22 11:56

那匯算清繳的時(shí)候，申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用，企業(yè)所得稅要退的話，現(xiàn)在補(bǔ)記的：借 利潤(rùn)分配 貸銀行存款，分錄，退款之后是不是又要沖掉？

老江老師 解答

2020-04-22 12:27

不需要修改
退稅，分錄方向反了吧

小灰灰 追問(wèn)

2020-04-22 14:20

我說(shuō)現(xiàn)在現(xiàn)在補(bǔ)記的：借 利潤(rùn)分配 貸銀行存款，匯算清繳之后是不是做相反分錄沖回來(lái)就行？

老江老師 解答

2020-04-22 14:21

是的
匯繳后，原科目沖回

小灰灰 追問(wèn)

2020-04-22 14:29

那比如匯算清繳后，還要交幾萬(wàn)的稅，那直接借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   貸銀行存款，算少了所得稅費(fèi)用，沒(méi)有通過(guò)費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)？

小灰灰 追問(wèn)

2020-04-22 14:31

就是匯算清繳后，上年交了10萬(wàn)左右的稅，2020年匯算清繳后，退6萬(wàn)的稅，就是說(shuō)有4萬(wàn)的所得稅費(fèi)用直接做了  借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，是不是費(fèi)用算少了，多久了稅？還是？

老江老師 解答

2020-04-22 15:07

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，這個(gè)費(fèi)用是歸屬于去年的
所以，要在去年調(diào)整
因去年的賬已結(jié)，費(fèi)用類科目全部轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，所以今年調(diào)的時(shí)候，可以直接列入利潤(rùn)分配科目