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路老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-21 21:46

您好，小規(guī)模納稅人開票后
借：應(yīng)收帳款
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
         主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

莉麗 追問

2020-04-21 21:52

如果國(guó)家要退稅呢

莉麗 追問

2020-04-21 21:56

如果國(guó)家要退稅呢，是不是直接做成營(yíng)業(yè)外收入，老師

路老師 解答

2020-04-21 22:04

是的，不交稅就把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

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增值稅的話，還是先計(jì)提的。 如果這一期，達(dá)不到征收標(biāo)準(zhǔn)，轉(zhuǎn)入其他收益，就可以啦
2020-04-01 22:20:59
增值稅沒有計(jì)提的說(shuō)法，對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，確認(rèn)銷售收入的時(shí)候會(huì)確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅
2018-06-28 15:00:39
您好 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
2020-10-20 15:36:43
需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生，在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
小規(guī)模納稅人免增值稅，增值稅是不需要計(jì)提的。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第27條規(guī)定，小規(guī)模納稅人不適用增值稅，即免征增值稅，因此小規(guī)模納稅人不需要計(jì)提增值稅。 小規(guī)模納稅人是指按照國(guó)家規(guī)定的稅收政策，按年度應(yīng)納稅收額不超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人。小規(guī)模納稅人不僅可以免征增值稅，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十五條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的所得額，不適用企業(yè)所得稅，除實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅外，可按月繳納個(gè)人所得稅。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人所得稅的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法是指小規(guī)模納稅人可以通過(guò)簡(jiǎn)化的計(jì)稅方法繳納企業(yè)所得稅，即按照一定的規(guī)定收入額從實(shí)際計(jì)算出應(yīng)繳納所得稅金，節(jié)約企業(yè)的計(jì)稅工作，降低納稅負(fù)擔(dān)。
2023-03-02 09:55:08
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