夏天的秋天 追問

2020-04-21 16:46

匯算清繳主營業(yè)務(wù)成本欄直接填調(diào)整后的數(shù)？調(diào)整明細(xì)在哪里填？

夏天的秋天 追問

2020-04-21 16:48

這個(gè)固定資產(chǎn)在去年可以一次性成本不，我說的固定資產(chǎn)加速折舊那個(gè)。

張艷老師 解答

2020-04-21 17:17

匯算清繳主營業(yè)務(wù)成本欄直接填調(diào)整后的數(shù)？--是的
調(diào)整明細(xì)在哪里填？--這個(gè)要看累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)的科目了。
這個(gè)固定資產(chǎn)在去年可以一次性成本不，我說的固定資產(chǎn)加速折舊那個(gè)。---可以享受稅前一次性扣除的政策。通過填寫固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表就可以享受。

夏天的秋天 追問

2020-04-21 17:23

19年可以稅前扣除嗎？12月份買的難道不是20年才能稅前扣除嗎？

張艷老師 解答

2020-04-21 20:23

固定資產(chǎn)在投入使用月份的次月所屬年度一次性稅前扣除。抱歉，上面的回復(fù)有誤。是要在汽車投入使用的次月所屬年度【即2020年】享受一次性稅前扣除。

夏天的秋天 追問

2020-04-21 20:49

那年度匯算還必須得調(diào)整回來？

張艷老師 解答

2020-04-21 21:15

在2019年所得稅匯算清繳時(shí)，是不涉及調(diào)整的問題，因?yàn)槟矝]有計(jì)提折舊或享受一次性稅前扣除的政策。

夏天的秋天 追問

2020-04-21 21:27

但是至少計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本了啊，不需要把成本調(diào)低嗎？

夏天的秋天 追問

2020-04-21 21:28

但是2019年計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本了，不需要把成本調(diào)低嗎

張艷老師 解答

2020-04-21 21:31

是的，要調(diào)整之前多記的主營業(yè)務(wù)成本金額。

夏天的秋天 追問

2020-04-21 21:57

這個(gè)成本調(diào)整在哪里填寫？

張艷老師 解答

2020-04-21 22:01

您直接將調(diào)整后的成本的數(shù)字填寫到營業(yè)成本的項(xiàng)目中就是了。因?yàn)樽隽苏{(diào)整分錄，就已經(jīng)對(duì)主營業(yè)務(wù)成本金額做了調(diào)整。

夏天的秋天 追問

2020-04-21 22:11

調(diào)整分錄是今年做的，和去年的有關(guān)系嗎？

夏天的秋天 追問

2020-04-21 22:12

今年不是直接借 固定資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整 貸 貸 未分配利潤嗎？沒有調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本

張艷老師 解答

2020-04-21 22:27

1分錄是今年做的，但是調(diào)整的是去年多記的成本，正好做的是調(diào)整。

張艷老師 解答

2020-04-21 22:28

2分錄是對(duì)的，分錄中以前年度損益調(diào)整科目代替的就是主營業(yè)務(wù)成本科目，而且需要調(diào)整利潤表主營業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目金額的。

夏天的秋天 追問

2020-04-21 22:29

就是要更正去年4季度的所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表？？

張艷老師 解答

2020-04-21 23:04

不需要，直接上傳調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表就是了。

夏天的秋天 追問

2020-04-21 23:05

那4季度所得稅里面填的主營業(yè)務(wù)成本和財(cái)務(wù)報(bào)表里面的主營業(yè)務(wù)成本金額就不一致了

張艷老師 解答

2020-04-22 11:37

是的，肯定會(huì)不一致的，因?yàn)槟谒枚悈R算清繳調(diào)減主營業(yè)務(wù)成本數(shù)字了嘛

夏天的秋天 追問

2020-04-22 11:38

那這樣不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示嗎

張艷老師 解答

2020-04-22 11:39

有提示也沒有事情，您是在如實(shí)填寫數(shù)據(jù)。