陳玲 追問(wèn)

2020-04-21 15:21

陳玲 追問(wèn)

2020-04-21 15:23

老師 我在網(wǎng)上看到是這個(gè)步驟，小微企業(yè)需要這么操作嗎？19年底結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)未分配利潤(rùn)的

鄒老師 解答

2020-04-21 15:28

你好，你這個(gè)所得稅稅款在2019年沒(méi)有做計(jì)提分錄嗎？

陳玲 追問(wèn)

2020-04-21 15:30

是的，沒(méi)做計(jì)提的

鄒老師 解答

2020-04-21 15:34

你好，沒(méi)有做計(jì)提，那完整分錄是
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
營(yíng)業(yè)外支出——滯納金
貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

陳玲 追問(wèn)

2020-04-21 15:40

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-21 15:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

陳玲 追問(wèn)

2020-04-21 15:51

老師 我們是小微企業(yè)賬套里沒(méi)有設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目，是要增加上去嗎

鄒老師 解答

2020-04-21 15:53

你好，是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目的意思？

陳玲 追問(wèn)

2020-04-21 15:55

嗯，但是不知道可不可以添加

鄒老師 解答

2020-04-21 15:56

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目的，跨年損益事項(xiàng)，需要通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算