震動的仙人掌 追問

2020-04-20 18:01

只要把滯納金調(diào)增就可以是嗎  附加稅那部分可以稅前扣除  調(diào)增需要做賬務(wù)處理嗎

bamboo老師 解答

2020-04-20 18:20

是的  只要把滯納金調(diào)增就可以  入賬的時候有沒有做賬務(wù)處理？

震動的仙人掌 追問

2020-04-20 18:26

入賬做了滯納金入了營業(yè)外支出  匯算清繳把這個滯納金調(diào)增了  19年補(bǔ)繳17年的附加稅 直接計入營業(yè)稅金及附加  這部分的附加稅沒有調(diào)增

bamboo老師 解答

2020-04-20 18:27

可以稅前扣除的 不要調(diào)整

震動的仙人掌 追問

2020-04-20 18:29

那有些單位如果補(bǔ)繳以前年度的附加稅  如果補(bǔ)繳部分 調(diào)整了以前年度損益   這邊匯算清繳怎么處理

bamboo老師 解答

2020-04-20 19:09

計入以前年度損益調(diào)整的話 要追補(bǔ)到發(fā)生年度所得稅前扣除

震動的仙人掌 追問

2020-04-21 10:02

如果匯算清繳調(diào)增調(diào)減  最后也不用交稅  是不是不要做賬務(wù)處理？

bamboo老師 解答

2020-04-21 10:31

是的 如果匯算清繳調(diào)增調(diào)減 最后也不用交稅 是不要做賬務(wù)處理