╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-04-20 15:22

老師。留5%殘值，沒提完。

張艷老師 解答

2020-04-20 15:59

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理  
   累計折舊 
  貸：固定資產(chǎn)  
  二、發(fā)生清理費用時：
借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：銀行存款 
  三、處置的收入
  借：銀行存款  
  貸：固定資產(chǎn)清理  
         應交稅費--應交增值稅
  四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
  借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：資產(chǎn)處置損益  （或相反的分錄）
發(fā)票是由您方開具的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-04-20 19:28

老師，在銷售處置的收入
  借：銀行存款 
  貸：固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)清理科目的金額是按開票的不含稅金額填寫，而結(jié)轉(zhuǎn)處置損益中的固定資產(chǎn)清理的金額是按開票不含稅與發(fā)生清理的差額才走資產(chǎn)處置損益，對嗎？

張艷老師 解答

2020-04-20 20:28

是的，是這樣理解的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2020-04-20 20:29

這樣固定資產(chǎn)清理就一直有余額留賬面了，對嗎？還是需要結(jié)轉(zhuǎn)？

張艷老師 解答

2020-04-20 21:58

不會留余額的，這個固定資產(chǎn)清理科目的余額會結(jié)轉(zhuǎn)至資產(chǎn)處置損益科目的。
需要結(jié)轉(zhuǎn)的。