pangpang 追問

2020-04-20 13:15

可是入賬是都是走的費用，沒有庫存，無法結(jié)轉(zhuǎn)成本，

pangpang 追問

2020-04-20 13:17

老師好：能這樣嗎      開一行咨詢服務(wù)費，下邊一行開成產(chǎn)品明細(xì)，在產(chǎn)品明細(xì)下一行開產(chǎn)品相同金額的    折扣嗎

張艷老師 解答

2020-04-20 13:17

這個沒有關(guān)系，入賬可以直接走費用科目核算。但是由于是贈送產(chǎn)品，需要視同銷售處理。

pangpang 追問

2020-04-20 13:20

老師好：能說具體點嗎，比如開專票時怎么走，科目怎么入

張艷老師 解答

2020-04-20 13:22

服務(wù)費部分是正常開具服務(wù)費發(fā)票。
但是贈送產(chǎn)品部分要視同銷售確認(rèn)銷項稅額，申報時按未開票收入申報。
借：銀行存款等
     貸：主營業(yè)務(wù)收入--服務(wù)費收入
          應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
贈送產(chǎn)品時，做
借：銷售費用--促銷費
      貸：預(yù)付賬款等
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額

pangpang 追問

2020-04-20 13:30

好的謝謝老師，      我們現(xiàn)在已購買產(chǎn)品，入賬時借：管理費用-材料費   應(yīng)繳稅金進(jìn)項稅    貸：銀行；       等搞活動時  在按原來購進(jìn)的款，借：銷售費用-促銷費     貸:管理費用-材料費  貸 應(yīng)繳稅金-銷項稅（都是按成本價格走可以嗎）

張艷老師 解答

2020-04-20 13:33

不這樣做分錄
借：庫存商品
      應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
      貸：銀行存款
搞活動時，做
借：銷售費用-促銷費 貸:庫存商品  貸 應(yīng)繳稅金-銷項稅

pangpang 追問

2020-04-20 13:34

好的，謝謝老師，我在調(diào)賬吧

張艷老師 解答

2020-04-20 13:34

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！