Mandy 追問

2020-04-20 12:44

年報按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來報，年報的銷售收入會增加，那么補做在本年1季度的話，1季度的數(shù)據(jù)的銷售收入也會增加了，這樣是不是年報的銷售收入增加了，本年的季度申報銷售也增加了？會不會重復(fù)了？

鄒老師 解答

2020-04-20 12:45

你好，這個是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不是通過主營業(yè)務(wù)收入科目核算
所以只是增加年報的收入，不增加1季度的收入，這樣是不會重復(fù)的

Mandy 追問

2020-04-20 12:47

哦，好的   謝謝

鄒老師 解答

2020-04-20 12:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

Mandy 追問

2020-04-20 12:50

那補做的怎么得出最新的資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)呢？因為年報要看負債表，補到第二年的話負債表是重新算的

鄒老師 解答

2020-04-20 12:51

你好，在現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)的時候補做
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
根據(jù)補做的分錄，重新出具報表，就可以得出最新的資產(chǎn)負債表了

Mandy 追問

2020-04-20 12:52

那是補做后先弄出負債表，再做本年新的憑證嗎

鄒老師 解答

2020-04-20 12:55

你好，是的，是這樣處理的