鄒老師 解答

2020-04-20 14:28

你好，形式上看是沒有什么問題的

鄒老師 解答

2020-04-20 21:09

你好，你單位是什么原因預交稅額還是負數呢？

鄒老師 解答

2020-04-20 21:13

你好，預交稅額+應補繳稅款的期末余額應當等于應交稅費—應交增值稅的期末余額
不等于資產負債表中應交稅費余額，因為資產負債表中應交稅費不僅包括增值稅，還有其他稅款的

鄒老師 解答

2020-04-20 21:28

你好，應交稅費—應交增值稅的期末余額  本來就不等于   資產負債表中應交稅費余額啊

鄒老師 解答

2020-04-20 21:39

你好，正確的應當是
預交稅費+應補繳的各項稅費=應交稅費期末余額

鄒老師 解答

2020-04-20 21:41

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

鄒老師 解答

2020-04-20 22:21

你好，印花稅是通過稅金及附加科目核算的 
借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款

鄒老師 解答

2020-04-20 22:22

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 
晚安

YAN 追問

2020-04-20 14:24

麻煩老師給看看，謝謝 ！

YAN 追問

2020-04-20 21:09

老師，我這個月的增值稅申報表主表，預交稅費余額還有-2190.22元，這個數需要和資產負債表中應交稅費余額一致嗎？

YAN 追問

2020-04-20 21:11

這個原因說起來有點復雜，一句兩句說不清楚，就是有預交的3028.84等待退稅中，應該交稅的是838.62

YAN 追問

2020-04-20 21:12

但是我不知道這個應交稅費這應不應該和這個增值稅申報表預交稅費中一致？老師您有微信方便我加你嗎？

YAN 追問

2020-04-20 21:26

是的，那老師 我的是不是不對？幫我算下好嗎？我預交稅費-3028.84 ，應補交的增值稅是838.62，附加稅106.42，這三項想加是2083.8；后面資產表應交稅費-2083.8  減去應交增值稅 838.62 ，這個差是2922.42 ，不相等呀，我哪里算錯了嗎？

YAN 追問

2020-04-20 21:35

老師我這個不相等，您剛才說的那個公式中我哪里理解錯了？應補交稅款的應該是增值稅加附加吧？

YAN 追問

2020-04-20 21:40

哦，那我就算對了，謝謝老師

YAN 追問

2020-04-20 22:18

老師，再問下，印花稅借稅金及附加還是借，管理費用？

YAN 追問

2020-04-20 22:21

好的，又改了，謝謝老師，晚安