- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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你好 需要記銷項(xiàng)稅額的
2020-04-20 08:58:04

您好同學(xué),取得專票可以抵扣的。
同學(xué)要根據(jù)你們合同來,假如你給對(duì)方成本100,對(duì)方對(duì)外銷售也是100,只是收取手續(xù)費(fèi),那么就不能抵扣手續(xù)費(fèi)后開票。如果你賣對(duì)方95.對(duì)方對(duì)外賣100.他賺中間差價(jià),這時(shí)候是可以的。。
2021-12-30 21:39:37

金融商品轉(zhuǎn)讓發(fā)生的手續(xù)費(fèi)支出取得的進(jìn)項(xiàng)專票不能從銷項(xiàng)稅額中進(jìn)行抵扣,主要是因?yàn)檫@些支出并不直接涉及金融商品的買賣交易本身,而是與交易過程相關(guān)的輔助性費(fèi)用。
在增值稅的抵扣規(guī)則中,通常只有與商品或服務(wù)的直接銷售或購買相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額才允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。手續(xù)費(fèi)支出通常被視為一種間接費(fèi)用,它并不直接構(gòu)成金融商品的增值部分,因此其對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不被允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
金融商品轉(zhuǎn)讓的計(jì)稅方法有其特殊性,一般按照賣出價(jià)與買入價(jià)的差額來計(jì)算增值稅,這進(jìn)一步限制了其他費(fèi)用的抵扣。
2024-04-25 11:04:53

同學(xué)你好
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)16.69
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)16.69
沒有抵完的進(jìn)項(xiàng)在下期繼續(xù)抵扣;
2022-04-02 16:08:25

您好
是的,委托方從受托方采購銷售服務(wù),委托方是購買方,所以應(yīng)該取得進(jìn)項(xiàng)。
2021-05-18 18:51:12
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