鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:11

這是我們包的工程

崔老師 解答

2020-04-19 21:14

上述業(yè)務(wù)屬于房屋建造。根據(jù)財(cái)稅36號文件，稅法上屬于增值稅上的建筑服務(wù)-工程服務(wù)。所謂的工程服務(wù)，是指新建、改建各種建筑物、構(gòu)筑物的工程作業(yè)。

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:15

那之前要是給對方公司開了銷售家具，13%的專票，雙方都已抵扣了，現(xiàn)在把票退回來，重新開9%的票，會對雙方公司有影響嗎？

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:16

包的只是外結(jié)構(gòu)木質(zhì)工程

崔老師 解答

2020-04-19 21:22

對你公司來說，這屬于建筑服務(wù)，按照建筑服務(wù)-工程服務(wù)-外結(jié)構(gòu)木質(zhì)工程開具發(fā)票，是符合文件規(guī)定的，而且稅率應(yīng)該是9%。若按照13%開具教具銷售發(fā)票，一是不符合文件規(guī)定，二是你公司會承擔(dān)不合理的稅負(fù)。

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:23

意思是我們要付對方，稅點(diǎn)咯

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:25

老師，那現(xiàn)在要是去擴(kuò)大經(jīng)營范圍，需要帶上哪些資料叻

崔老師 解答

2020-04-19 21:31

增值稅價外稅，如果合同約定按照含稅價結(jié)算，作為建筑服務(wù)提供方，不存在付購方稅點(diǎn)的問題。
建議增加經(jīng)營范圍。一般增加經(jīng)營范圍需要股東會決議、公司章程相關(guān)材料，由于各地工商部門要求的具體資料可能會有差異，這一塊最好咨詢一下當(dāng)?shù)毓ど叹帧?/p>

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:33

哦謝謝，我剛剛問了一下稅管員，又說在經(jīng)營范圍內(nèi)，到底是怎么回事呢？

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:34

這就是他回答的

崔老師 解答

2020-04-19 21:40

可能各地稅務(wù)局的執(zhí)行政策尺度差異不同。從你提供的圖片上看，主要經(jīng)營范圍是：家具生產(chǎn)、搬運(yùn)及安裝服務(wù)。該范圍內(nèi)的適用稅率一般是13%，而建筑服務(wù)是9%。為了防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議增加建筑相關(guān)項(xiàng)目后，開具建筑服務(wù)類目的發(fā)票。
如果與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局已完成溝通，獲得認(rèn)可，可以以稅務(wù)局的意見為準(zhǔn)。

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:45

非常感謝您的回答，我明天再去稅務(wù)局看看

崔老師 解答

2020-04-19 21:46

不客氣，祝您工作愉快！

鯉魚冬天 追問

2020-04-19 21:47

先這種建筑安裝工程，是以完工百分比來確認(rèn)收入叻，還是按開出的發(fā)票來確認(rèn)收入

崔老師 解答

2020-04-19 21:51

對于建筑安裝工程，在會計(jì)上記賬時是按照完工百分比來確認(rèn)收入的。但是稅法上，在計(jì)算增值稅時，先開具發(fā)票的，按照開具發(fā)票來確認(rèn)增值稅的收入、計(jì)征增值稅；未開具發(fā)票的，提供建筑服務(wù)過程中或之后收到款項(xiàng)的，即收到工程進(jìn)度款時，為收到工程進(jìn)度款的當(dāng)天確認(rèn)增值稅收入并計(jì)征增值稅。