心若 追問

2020-04-19 17:56

為啥學(xué)堂里每個(gè)老師說的都不一樣啊，有的說需要計(jì)提，有的說不需要計(jì)提

田老師 解答

2020-04-19 17:59

你可能沒說清楚，如果你只是為了做成本的計(jì)提的工資就不需要計(jì)提個(gè)稅，如果你是每個(gè)月正常做好的工資表，到下個(gè)月再發(fā)的工資就要計(jì)提個(gè)人所得稅

心若 追問

2020-04-19 18:01

我是每個(gè)月做管理費(fèi)用計(jì)提，然后下月初算工資，下月初交稅

田老師 解答

2020-04-19 18:05

如果你在申報(bào)稅時(shí)已經(jīng)做好工資表，最好是在計(jì)提工資時(shí)就一起計(jì)提個(gè)稅，這樣做方便，不會(huì)漏計(jì)

心若 追問

2020-04-19 18:09

這個(gè)道理也不通，一般你沒做好工資表，怎么申報(bào)稅??？

田老師 解答

2020-04-19 18:11

如果你每個(gè)月做管理費(fèi)用計(jì)提時(shí)還沒做好當(dāng)有工資表，那么可以在計(jì)提時(shí)不計(jì)提個(gè)稅，

心若 追問

2020-04-19 18:15

那這分錄該怎么做。能用科目和數(shù)字加上打個(gè)比方嘛，

田老師 解答

2020-04-19 18:16

工資薪金的個(gè)稅在發(fā)放工資時(shí)扣繳。

計(jì)提工資時(shí)：

借：管理費(fèi)用等，

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。



發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資，

貸：銀行存款，

貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金），

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。

心若 追問

2020-04-19 18:20

打比方說，計(jì)提:借，管理費(fèi)用50000，應(yīng)付職工薪酬50000，發(fā)放時(shí)，借，應(yīng)付職工薪酬50000，貸，銀行存款49800，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅，200。老師，你看這個(gè)數(shù)字上表達(dá)有問題嗎

田老師 解答

2020-04-19 18:25

計(jì)提:借，管理費(fèi)用50000，應(yīng)付職工薪酬50000，發(fā)放時(shí)，借，應(yīng)付職工薪酬50000，貸，銀行存款49800，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅，200。對的

心若 追問

2020-04-19 18:30

那這有個(gè)問題了，應(yīng)付職工薪酬借方貸方都反應(yīng)不出來實(shí)際發(fā)放的工資了

田老師 解答

2020-04-19 18:34

應(yīng)付職工薪酬借方貸方=實(shí)際發(fā)放+個(gè)稅稅款，

心若 追問

2020-04-19 18:36

但是個(gè)稅沒有通過應(yīng)付職工薪酬來計(jì)提啊

田老師 解答

2020-04-19 18:41

應(yīng)付職工薪酬是反映企業(yè)的成本，個(gè)稅是企業(yè)代個(gè)人代扣代繳款的通過往來科目反映，兩個(gè)科目沒有關(guān)系，