蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:38

那月末成本就沒有
…月末可以做計提分錄
借：工程施工…人工費
貸：應(yīng)付職工薪酬

?奕 追問

2020-04-19 12:40

給個體戶的勞務(wù)費不能計職工薪酬吧，我怕計進去還得申報個稅

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:41

可以

借：工程施工…人工費
貸：應(yīng)付賬款

?奕 追問

2020-04-19 12:42

能不能麻煩老師把，先預(yù)付給個體戶的勞務(wù)費和月末暫估（計提）以及收到對方開給我的發(fā)票以后得賬務(wù)處理寫一下。我和自己做的對一下。怕做錯了

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:48

你把做的分錄給我看一下就可以了

?奕 追問

2020-04-19 12:53

我只會寫付款和收票的。中間暫估的不會寫。老師能教下么。
我預(yù)付的時候?qū)懙慕桀A(yù)付賬款貸銀行存款。如果收到票就寫借主營業(yè)務(wù)成本。貸預(yù)付賬款。
但涉及到月末要交稅。這樣一來這個月的成本就是0。想要暫估成本，計提職工薪酬也不合適。放在應(yīng)付賬款也覺得不合適。
那是要等下個月收到票時把計提的分錄反向沖銷后做一筆正確的分錄嘛

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:58

那是要等下個月收到票時把計提的分錄反向沖銷后做一筆正確的分錄嘛
…是的
月末可以暫估
借：工程施工…人工費
貸：應(yīng)付賬款…暫估

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:59

發(fā)票到，先沖減暫估


借：工程施工…人工費
貸：應(yīng)付賬款…暫估
（金額用負數(shù)表示）

?奕 追問

2020-04-19 12:59

好的

蔣飛老師 解答

2020-04-19 13:00

然后再根據(jù)發(fā)票
借：工程施工…人工費
貸：應(yīng)付賬款

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工